Как в зуп начислить матвыгоду с выданного беспроцентного займа работнику

Содержание
  1. Учет займов и процентов по ним в 1С 8.3 Бухгалтерия
  2. Пример оформления займа сотруднику в 1С
  3. Выдача займа через расчетный счет
  4. Удержания процентов по займу в 1С из зарплаты сотрудника
  5. Отражение НДФЛ сотрудника
  6. Займ сотруднику в 1С 8.3 ЗУП
  7. Подключение учета займов
  8. Регистрация договора займа
  9. Синхронизация с 1С Бухгалтерией 3 НЕ настроена
  10. Синхронизация с 1С Бухгалтерией 3 настроена
  11. Выдача займа несколькими траншами
  12. Расчет удержаний по займам в документе «Начисление зарплаты и взносов»
  13. Регистрация погашения займа сотрудником в середине месяца
  14. Беспроцентные займы сотрудникам организации
  15. Цели займов сотрудникам
  16. Оформление беспроцентного займа для сотрудника организации
  17. Оформление беспроцентного займа для сотрудников
  18. Выплата и возврат денежных средств по займу
  19. Налогообложение
  20. Материальная выгода заемщика. Методика расчета
  21. Итог
  22. Компания выдает займы сотрудникам: нюансы налогообложения
  23. Выдача займа сотруднику в программе 1с 8.3 ЗУП: внесение договора в бухгалтерскую базу, обязанности работодателя
  24. Особенности выдачи займа сотруднику
  25. Настройка программы
  26. Внесение договора в бухгалтерскую базу
  27. Выдача займа
  28. Погашение долга
  29. Внесение изменений в договор
  30. Отчеты
  31. Обязанности работодателя
  32. Как в зуп начислить матвыгоду с выданного беспроцентного займа работнику
  33. Как оформить заем сотруднику и отразить в «1С:Предприятии 8»
  34. Выдача займа сотруднику в 1С ЗУП 8.3 пошагово
  35. Учет займов сотрудников и процентов по ним в 1С 8.3
  36. Ндфл с материальной выгоды по займу
  37. Как отразить выдачу займа сотруднику в 1С
  38. Калькулятор Ндфл с материальной выгоды по займу — 2021
  39. Займы физлицам: считаем и платим НДФЛ с матвыгоды по новым правилам
  40. «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3.0). Регистрация в программе займов сотрудников (+ видео)

Учет займов и процентов по ним в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как в зуп начислить матвыгоду с выданного беспроцентного займа работнику

Учет займов в 1С автоматизирован частично,  поэтому приходится некоторые операции выполнять вручную или использовать дополнительные обработки. В первую очередь это касается расчета процентов и материальной выгоды, которая может возникнуть, когда заем выдан сотруднику организации без процентов, или процент есть, но он меньше 2/3 от ставки рефинансирования.

Счета учета как займов, так и процентов по ним в последних релизах 1С подставляются автоматически, так что для корректного формирования проводок бухгалтеру достаточно правильно заполнить реквизиты документов.

Пример оформления займа сотруднику в 1С

Рассмотрим подробно оформление операций по выдаче и возврату займа. Предположим, сотруднику организации ООО «ПромТех» Ларионовой С.В. выдан краткосрочный заем в январе 2016 года.

Условия нашего примера:

  • Сумма займа составляет 120 тыс.руб
  • Срок займа – 12 месяцев
  • Процент займа – 6%
  • Ставка рефинансирования – 11%

Расчет сумм выплат, процентов и НДФЛ выполним с помощью специальной обработки (рис.1). Если такой обработки нет, придется считать вручную.

Выплата долга начинается с месяца, следующего за месяцем выдачи займа, в нашем случае – с февраля 2016 года.

Рис.1

Формулы, по которым рассчитываются проценты и материальная выгода:

  • Сумма процентов = Сумма Долга * Процент*Количество дней в месяце/Количество дней в году
  • Сумма мат.выгоды = Сумма Долга (2/3ставки рефинансирования — процент) *Количество дней в месяце/Количество дней в году;

Все расчеты выполнены. Теперь посмотрим, какие документы необходимо сформировать в 1С для отражения займа.

Выдача займа через расчетный счет

На рис.2 – платежное поручение, по которому сумма займа переводится сотруднику.  Главное, на что стоит обратить внимание при заполнении этого документа, – вид операции. В данном случае это «Выдача займа работнику».  От вида операции зависят субсчета в проводках.

Рис.2

На основании платежного поручения оформляется списание с расчетного счета (рис.3).

Рис.3

После проведения этого документа получим проводки в корреспонденции со счетом 73.01 «Расчеты по предоставленным займам» (рис.4) в соответствии с выбранной ранее операцией.

Рис.4

Удержания процентов по займу в 1С из зарплаты сотрудника

Теперь разберемся, как отразить удержания из зарплаты сотрудника.  Для этой цели используем три документа:

  • Начисление зарплаты
  • Операция, введенная вручную
  • Операция учета НДФЛ

Суммы основного долга и процентов по нему проводятся в документе «Начисление зарплаты» (Рис.5).

Рис.5

Заметим, что для заполнения сумм выплат предварительно нужно добавить два вида удержания в общий список удержаний.

К сожалению, эти суммы не будут отражены в проводках, так как документ «Начисление зарплаты» не двигает регистр бухгалтерского учета. Придется формировать документ «Операция, введенная вручную» (рис.6).

Рис.6

Для отражения НДФЛ выберем документ «Операции учета НДФЛ» (Рис.7)

Рис.7

В нем заполняем две закладки: «Доходы» (рис.8) и «Удержано по всем ставкам» (рис.9).

Рис.8

Код дохода выбирается одинаковый на обеих закладках -2610.

Рис.9

Отражение НДФЛ сотрудника

И еще одна ручная операция, самая сложная, с заполнением регистров (рис.10). Она нужна для отражения НДФЛ по материальной выгоде  в бухгалтерском учете.

Рис.10

Заполняем саму операцию (Дт 70 — Кт 68.01) и выбираем два регистра:

  • Взаиморасчеты с сотрудниками
  • Зарплата к выплате

Регистры заполняются на одну и ту же сумму (величина НДФЛ, рассчитанная ранее) со знаком «минус». Вид движения – «Приход» (рис.11).

Рис.11

Проверим расчетный листок (рис.12). В разделе «Удержания» появились суммы выплат по займу и процентам. Величина налога возросла на сумму НДФЛ по материальной выгоде. Общая задолженность работника составила:

10 608,52 = 10 000 + 570,49 +  38

Рис.12

В заключение сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 73.01 и убедимся, что операции по займу отражены в бухгалтерском учете (рис.13).

Рис.13

Как видим, при оформлении операций по займам много ручного труда. Чтобы сократить объем ручных операций по учету займов, рекомендуется использовать внешние обработки, которые сформируют все необходимые документы автоматически.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Займ сотруднику в 1С 8.3 ЗУП

Как в зуп начислить матвыгоду с выданного беспроцентного займа работнику

В данной статье мы рассмотрим, что необходимо настроить в программе, чтобы зарегистрировать займ сотруднику в 1С 8.3 ЗУП и как может быть произведена выдача займа сотруднику в ЗУП 3.1.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе «ЗУП 3.1 кадровый и зарплатный учет от А до Я»

Подключение учета займов

Использование механизма учета займов в 1С ЗУП 8.3 подключается в настройках расчета зарплаты через флажок Выдаются займы сотрудникам (Настройка – Расчет зарплаты).

После установки флажка становится доступен журнал документов Займы сотрудникам (Зарплата – См. также) со следующими документами:

  • Договор займа сотруднику;
  • Выдача займа сотрудникам;
  • Изменение условий договора займа сотруднику;
  • Погашение займа сотруднику.

Также в документе Начисление зарплаты и взносов появится вкладка Займы.

Регистрация договора займа

Документом Договор займа сотруднику в программе регистрируются все условия выдачи займа. В нем определяются:

  • Условия выдачи займа – сумма, способ выдачи (единовременно или частями), срок (в месяцах), процентная ставка.
  • Условия погашения займа – варианты погашения займа: единовременно в конце срока или ежемесячными платежами. При ежемесячных платежах также есть 4 варианта расчета этих платежей (дифференцированные платежи, аннуитетные платежи, только проценты (заем в конце срока), только заем (проценты в конце срока)).
  • По умолчанию установлен флажок Материальная выгода облагается НДФЛ (его можно снять, например, если заем выдается для покупки или строительства жилья или у налогоплательщика есть право на имущественный вычет). Материальная выгода возникает, если процент по займу меньше 2/3 ставки рефинансирования (ключевой ставки) ЦБ РФ.
  • Возможна регистрация предоставления отсрочки, т.е. с какого месяца начинать удержания по займу, а также возможно указать ограничение суммы платежа.
  • Также можно ввести сведения о ранее погашенных суммах по этому займу (актуально, если на момент начала ведения учета в ЗУП 3.1, в организации есть действующие займы).

Подробно о вводе сведений о непогашенных займах

Синхронизация с 1С Бухгалтерией 3 НЕ настроена

Если в 1С ЗУП 3.1 на момент ввода договора займа не настроена синхронизация с бухгалтерской программой, то в документе Договор займа сотруднику появляется флажок Заем по договору выдан полностью и поля для указания даты выдачи и формы расчета.

После установки этого флажка, указания даты и проведения документа, будет считаться, что заем выдан (ввод документа Выдача займа сотруднику не требуется).

И со дня выдачи будет выполняться расчет суммы погашения основного долга, а со следующего дня после выдачи — расчет процента и мат.

выгоды в документе Начисление зарплаты и взносов и/или Погашение займа сотруднику.

Синхронизация с 1С Бухгалтерией 3 настроена

Если синхронизация ЗУП 3.1 и Бухгалтерии 3 настроена, то флажок Заем по договору выдан полностью в документе не появится. Для регистрации факта выдачи займа необходим документ Выдача займа сотруднику. Его можно создать вручную на основании документа Договор займа сотруднику.

Однако, необходимо учитывать, что если в программе 1С Бухгалтерия 3 вводился факт выдачи займа через документ Выдача наличных или Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа работнику, то после синхронизации на основании этих документов в ЗУП 3.1 будут созданы соответствующие документы Выдача займа сотруднику.

Поэтому рекомендуемая схема работы следующая:

  1. В ЗУП 3.1 ввести Договор займа сотруднику, а в Бухгалтерии 3 Выдачу наличных или Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа работнику;
  2. Выполнить синхронизацию;
  3. В созданных после синхронизации документах Выдача займа работнику (они загружаются непроведенными) указать ссылку на договор займа и провести.

Выдача займа несколькими траншами

Если выдача займа выполняется не одним платежом, а несколькими, то в документе Договор займа сотруднику устанавливается флажок Несколькими траншами и в появившейся табличной части (верхней) указывается помесячная схема выдачи займа. Параллельно в нижней таблице автоматически рассчитывается размер погашения.

В этом случае независимо от того настроена синхронизация или нет, требуется документ Выдача займа сотруднику (он может быть создан вручную или передан в ЗУП 3.1 из Бухгалтерии 3 при синхронизации, как в рассмотренном выше случае).

Расчет удержаний по займам в документе «Начисление зарплаты и взносов»

Расчет удержаний займа (по основному долгу, процентам, а также мат. выгода и НДФЛ с неё) происходит в документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке Займы. Рассмотрим на примере, как эти показатели рассчитываются в программе.

Сотруднику Акопяну Р.Г. 10.12.2019 выдан займ в размере 100 000 руб. на 10 месяцев под 2% годовых. Погашение займа будет выполняться ежемесячно при окончательном расчете зарплаты дифференцированными платежами (основной долг, проценты и ндфл с мат. выгоды).

В документе Начисление зарплаты и взносов за декабрь произойдет расчет удержания по займу этого сотрудника за декабрь.

Расчет происходит следующим образом.

Сумма удержания по основному долгу:

  • 100 000 (начальная сумма займа) / 10 (месяцев) / 31 (календарных дней в декабре) * 22 (календарных дней с даты выдачи займа, включая день выдачи) = 7 096,77 руб.

По процентам:

  • 100 000 (остаток займа на дату расчета) * 2% / 365 (календарных дней в году расчета) * 21 день (календарных дней со следующего после выдачи займа дня) = 115,07 руб.

Расчет материальной выгоды:

  • 100 000 (остаток займа на дату расчета) * (2/3 * 6,25% (ставка рефинансирования на последний день месяца) – 2% (ставка займа)) / 365 (календарных дней в году расчета) * 21 (календарных дней со следующего после выдачи займа дня) = 124,66 руб.

Регистрация погашения займа сотрудником в середине месяца

Сотрудник может погасить часть займа путем внесения суммы в кассу или на расчетный счет организации. Для регистрации этого факта в ЗУП 3.1 используется документ Погашение займа сотруднику.

Если между программой ЗУП 3.1 и Бухгалтерия 3.0 настроена и выполняется синхронизация, то сведения о погашении займа будут переносится в ЗУП 3.1 из документов Поступление наличных и/или Поступление на расчетный счет, в которых выбран вид операции Возврат займа работником.

При этом в ЗУП 3.1 создаются и записываются (не проводятся) документы Погашение займа сотруднику. В нем необходимо выбрать договор займа, по которому происходит погашение займа, и провести.

При проведении этого документа происходит погашение основного долга, а также происходит расчет накопленного процента за период с даты последнего погашения (которое могло происходить либо в Начислении зарплаты и взносов, либо в другом документе Погашение займа сотруднику) до даты текущего погашения.

Кроме того, на дату погашения рассчитывается мат. выгода также за период с даты последнего погашения до даты текущего погашения.

Рассмотрим на ранее используемом примере, как это происходит.

К началу Января 2020 у сотрудника Акопяна остался основной долг по займу в размере:

  • 100 000 (выданная сумма займа) — 7 096,77 (погашено в декабре) = 92 903,23 руб.

20.­01.2020 сотрудник погашает 25 000 руб. займа.

Беспроцентные займы сотрудникам организации

Как в зуп начислить матвыгоду с выданного беспроцентного займа работнику

Кредит или заем на разнообразные нужды можно получить не только в банках, крупных или мелких кредитных организациях, но также и у работодателя, причем по выгодным условиям, даже – без процентов.

Современный мир предлагает множество вещей, траты на которые не всегда включены в семейный бюджет. Кредитование распространено широко, и так же широко используется. Рынок кредитования насыщен предложениями, а соискателю остается лишь выбрать наиболее выгодное для себя.

Цели займов сотрудникам

Если сотрудник может обратиться за заемными средствами к работодателю – ему нет смысла отправляться в банк или кредитную организацию. Работодатель не потребует справку о доходах или поручителей. Условия выдаваемого займа могут быть индивидуальными для каждого сотрудника, а также выгодными самому работодателю без ущемления прав заемщика.

Что касается выгоды для кредитора, то заем может подразумевать выплату каких-то дополнительных средств, сверх оговоренной суммы, или выдаваться без дополнительных обязательств. Беспроцентные займы сотрудникам – практика довольно распространенная.

Цель заемных средств может быть совершенно различная:

  • проведение платного лечения;
  • оплата отдыха при нехватке отпускных средств;
  • строительство жилья;
  • покупка жилой недвижимости;
  • приобретение автотранспорта или гаража для него;
  • покупка необходимой техники бытового характера.

Законодательно нет никаких ограничений на использование заемных средств, полученных у работодателя. Ограничения могут ставиться непосредственно самим кредитором, но тут выступает уже человеческий фактор.

Оформление беспроцентного займа для сотрудника организации

Предварительно оговорив на словах условия предполагаемого займа и получив разрешающие указание от управления компании, сотрудник может взять финансовые средства на условиях без процентов или с какими-либо дополнительными выплатами.

Существуют шаблонные документы для оформления соглашения на заем финансовых средств. Можно воспользоваться ими, либо составить оригинальный договор, имеющий юридическую силу и не нарушающий ничьих прав. Обязательными составляющими договора выступают:

  • Дата заключения.
  • Место заключения договора.
  • Предмет договора – в данном случае сумма заемных средств.
  • Сроки для возврата денежных средств.
  • Процентные ставки (указываются даже при беспроцентных займах).
  • Права, обязанности обеих сторон соглашения.
  • Ответственность сторон во всевозможных случаях.
  • Реквизиты организации и идентификационная информация о заемщике, включая контактные данные.

Данное соглашение должно быть подписано заемщиком и руководителем организации, на двух экземплярах.

Отдельным дополнением может выступать график платежей по займу, если сумма достаточно большая для того, чтобы оплатить ее единовременно. Также идет в расчет срок, на который выдается заем и отдельные, возможные договоренности между сторонами на предмет соглашения.

Далее немного подробнее остановимся на самом договоре и различных условиях, необходимых к уточнению при его заключении.

Оформление беспроцентного займа для сотрудников

Составление договора (если не используется его шаблонный, разработанный государственными структурами вид) происходит с соблюдением всех условий Трудового Кодекса и Гражданского Кодекса.

Как было сказано выше, соглашение в обязательном порядке производится в двух экземплярах, один из которых остается у работодателя, а другой передается непосредственно заемщику. Договор считается вступившим в силу, как только его подпишут обе стороны.

Кроме графика платежей к договору могут прилагаться:

  • акт, подтверждающий передачу денежных средств от работодателя заемщику;
  • расписка в получении заемных средств соискателем.

Раздел обязанностей, прав и ответственности должен оговаривать различные случаи поведения сторон. К примеру:

  • действия кредитора в случае несвоевременного возврата части заемных средств, оговоренного в графике платежей;
  • сроки оплаты в случае отсутствия графика обязательных платежей (стандартно, при намеренном отказе от указания сроков возврата средств, выступает временной промежуток в тридцать календарных дней с момента обращения кредитора по вопросу возврата);
  • наличие штрафов и пени для заемщика в случае несоблюдения сроков возврата денежных средств по беспроцентному (процентному) займу для сотрудников;
  • наличие санкций для работодателя или заемщика при несоблюдении договора;
  • возврат денежных средств заемщиком в случае увольнения с места работы.

Сам договор подразумевает разъяснение всех моментов, могущих возникнуть в процессе отношений между кредитором и заемщиком. В отдельных случаях, при возникновении ситуаций, не предусмотренных договором, либо при несогласии одной из сторон текущими обстоятельствами, любая сторона соглашения может обратиться в судебные инстанции.

Когда все предварительные вопросы по договоренности уточнены – можно переходить к непосредственной передаче денежных средств.

Выплата и возврат денежных средств по займу

Необходимые финансовые средства заемщик может получить одним из общепринятых способов, который заранее оговорен в договоре:

  • наличными средствами на руки;
  • переводом безналичных средств по указанным заемщиком реквизитам.

В каждом из этих случаев бухгалтерия организации обязана документально зафиксировать перевод средств для последующей отчетности, как по внутреннему финансированию, так и для налоговых органов.

Более важным вопросом выступает метод, которым заемщик будет возвращать полученные средства работодателю. Правда и тут нет особых сложностей. Можно осуществлять перевод денежных средств одним из трех способов:

  • Внесение наличных средств в кассу предприятия.
  • Удержание заемных средств из заработной платы сотрудника согласно оговоренному графику.
  • Возврат средств на счета компании по указанным реквизитам наиболее удобным заемщику способом (перечисление посредством банковских операций и прочее).

Важным моментом выступает обязательное соблюдение методики возврата заемных средств. Это непременно указывается в заключенном соглашении и не может быть изменено в одностороннем порядке – только с согласия и по договоренности между работодателем и заемщиком.

Даже если сотрудник организации, взявший беспроцентный заем, по каким-либо причинам не внес оговоренные суммы по графику платежей, если договором предусматривается такой способ возврата – организация не вправе изымать финансы посредством отчисления из заработной платы сотрудника.

Налогообложение

Естественно, как только заключается договор о перемещении финансовых средств – вступает в силу Налоговый Кодекс, который подразумевает уплату сбора с получаемого дохода. В данном случае доходом считаются полученные сотрудником средства, то есть сумма займа будет облагаться соответствующим сбором.

После того, как сотрудник погасит всю задолженность по выданному беспроцентному займу, компания отчитывается перед налоговой службой и выплачивает сбор за доходы физического лица. Получается, что самому заемщику (сотруднику) подавать декларационные бумаги в налоговую службу не нужно.

Может возникнуть какое-то препятствие подаче, в таком случае организация обязана сообщить в фискальный орган о невозможности передачи отчетности по сборам. Налоговая служба рассмотрит возникший случай и примет необходимое решение.

Та сумма, которую сотрудник сэкономил при уплате процентов по выданному займу, будет выступать налоговой базой по сбору с доходов. Рассчитать ее не представляет сложности – как это сделать будет указано немного ниже.

Ставкой в данном случае выступает отчисление тридцати пяти процентов с материальной выгоды, но бывают отдельные моменты, когда сотрудник освобождается от данного сбора. Если заем сотруднику выдается на следующие нужды:

тогда заемщик вправе рассчитывать на получение налогового вычета. Данное послабление предоставляется любому гражданину Российской Федерации без исключения, но воспользоваться своим правом на вычет можно лишь один раз. Теперь можно подробнее остановиться на расчете выгоды материального характера, получаемой заемщиком.

Материальная выгода заемщика. Методика расчета

Мы уже выяснили, что за материальную выгоду принимается сумма сэкономленная сотрудником при беспроцентном займе. И именно с нее исчисляется налог на доходы физических лиц, перечисляемый работодателем.

Такая выгода не может рассматриваться до момента полного возврата заемных денежных средств сотрудником своему кредитору, которым выступает работодатель.

Формула расчета материальной выгоды проста – это произведение суммы займа, разделенной на триста шестьдесят пять дней, полного количества дней, на который заем выдан, и двух третей ставки рефинансирования, принятой Центробанком (берется значение, принятое в регионе на день окончательного расчета заемщика с кредитором).

Отдельно стоит упомянуть следующие моменты:

  • за сумму займа берется либо полное количество финансовых средств, фигурирующих в договоренности, либо лишь часть, возвращенная заемщиком на определенный момент;
  • дни, которые фигурируют в формуле – это срок со дня выдачи денежных средств беспроцентного займа до момента его полного (частичного) погашения.

Для лучшего понимания ситуации можно рассмотреть расчет материальной выгоды на простом примере.

Сотрудник Н. заключает с работодателем соглашение на беспроцентный заем на срок в сто дней. Сумма предполагаемого займа составляет шестьдесят тысяч рублей. Договор, заключенный сторонами, подразумевает выплату займа единовременно.

  • При расчете материальной выгоды берется ставка рефинансирования равная восемь целых двадцать пять сотых процента, тогда две трети от нее составят значение пять с половиной.
  • Сумма в шестьдесят тысяч делится на триста шестьдесят пять дней и получается значение в сто шестьдесят четыре целых и тридцать восемь сотых.
  • Перемножаем полученные значения и количество дней, на которые выдан беспроцентный заем и получаем сумму материальной выгоды в девятьсот четыре рубля и девять копеек.
  • Взяв тридцать пять процентов от полученного результата, мы выясняем, что за сотрудника Н. организация должна уплатить триста шестнадцать рублей сорок три копейки.

Итог

Обращение за заемными средствами к работодателю для работающего гражданина гораздо более выгодное предприятие, нежели поход в банковскую организацию, либо в кредитные компании малого и крупного толка.

Положительными сторонами такого мероприятия выступают:

  • отсутствие сложностей с оформлением (данные о сотруднике уже есть у работодателя);
  • низкие процентные ставки, либо – их отсутствие;
  • свобода оговариваемых условий, ограничиваемых лишь законодательством.

Получение беспроцентного займа у работодателя выгодно для сотрудника и, если компания идет навстречу своим работникам, то и те, в свою очередь, будут относиться к работе более ответственно.

Компания выдает займы сотрудникам: нюансы налогообложения

Выдача займа сотруднику в программе 1с 8.3 ЗУП: внесение договора в бухгалтерскую базу, обязанности работодателя

Как в зуп начислить матвыгоду с выданного беспроцентного займа работнику

27.08.2020

Каждый человек может оказаться в ситуации, когда ему требуется срочная финансовая помощь. Иногда сложную проблему сотруднику помогает решить компания, в которой он работает.

Это не только мотивирует человека на качественную работу с полной отдачей, но также позволяет сэкономить средства. Займы, предоставляемые своим сотрудникам работодателями, чаще всего беспроцентные или имеют символическую процентную ставку.

Процедура отражения операции по выдаче займа сотрудника в программе 1с 8.3 ЗУП проходит в несколько этапов.

Особенности выдачи займа сотруднику

Долг по займу погашается путем удержания из зарплаты, что также очень удобно. Для таких займов нет необходимости собирать огромный пакет документов, так как все необходимые данные имеются в кадровой службе.

Работодатель, выдавая займ, показывает свое лояльное отношение к сотруднику. Перед бухгалтерией встаёт задача правильного отображения хозяйственной операции в учете.

Действия по выдаче займа проходят определённый алгоритм. Программа 1-с позволяет бухгалтеру правильно вести учет займов, затрачивая на это минимум времени. С

При выдаче займа сотруднику нужно помнить о таких правилах:

  • Законодательные нормы, дающие право компании выдавать кредиты своим сотрудникам, изложены в Гражданском Кодексе. При возникновении споров и конфликтов по заключенному договору следует пользоваться нормами не трудового, а гражданского законодательства.
  • Займ выдается на основе письменного заявления сотрудника. Причина для выдачи денег должна быть весомой (покупка жилья, болезнь, учеба детей и другое). Работодатель вправе требовать от сотрудника его кредитную историю, чтобы оценить финансовое состояние и возможности погашения долга.
  • Договор оформляется обязательно в письменной форме, независимо от его суммы, так как одной стороной сделки выступает юридическое лицо.
  • Выдача беспроцентного кредита обязательно отражается в тексте договора. Если этого не сделать, бухгалтерская служба обязана доначислять проценты по ставке, в основу которой будет положен размер ключевой ставки ЦБ РФ, действовавший на момент подписания финансового документа.
  • От беспроцентного займа или кредита с символической процентной ставкой сотрудник получает налоговые последствия в виде материальной выгоды. Работодатель, как налоговый агент, обязан начислить и удержать НДФЛ с материальной выгоды.
  • Увольнение сотрудника не прекращает отношений сторон по договору.

Для правильного отражения факта выдачи займа в бухгалтерской базе в договоре должны быть четко прописаны все ключевые моменты:

  • сумма договора;
  • срок действия;
  • порядок выдачи и погашения средств;
  • размер процентной ставки (или ее отсутствие);
  • штрафные санкции, которые будет применены к заемщику в случае задержки возврата долга;
  • возможность пролонгации или изменения условий в тексте договора.

Настройка программы

Прежде чем приступить к учету выданных кредитов в бухгалтерской базе, необходимо обновить настройки программы 1С.

Перед началом процедуры следует выбрать предприятие, которое выдало кредит, а затем обновить настройки. Для этого открывается вкладка «Настройки», выбирается пункт «Расчеты зарплаты» и нажимается вкладка «Выдаются займы сотрудникам».

После этого компьютер получает нужную информацию и при начислении и выплате зарплаты сотруднику, получившему кредит, операции по обслуживанию долга будут выполняться автоматически.

Внесение договора в бухгалтерскую базу

Информация о договорах займах, выданных сотрудникам, собирается в разделе «Зарплата», подраздел «Займы сотрудникам».

Вначале бухгалтер проводит регистрацию выданного займа, взяв за основу данные подписанного договора. Данные вводятся блоками:

  • Условия займа. В нем прописывается сумма, срок (в месяцах), процентная ставка. Отдельно прописывается порядок выдачи денег, так как может выдаваться единовременно (работник получает сразу всю сумму) или частями (заем выдается помесячно, поквартально).
  • Порядок погашения. Практика погашения долга предлагает четыре способа оплаты. Соответствующая отметка делается в бухгалтерской базе. Если кредит выдан под проценты, в этом же блоке указывается выбранный способ оплаты процентов.
  • Материальная выгода по займу, облагаемая НДФЛ. Как только программа получит информацию о выданном кредите сотруднику, она автоматически активирует вкладку «Материальная выгода, облагаемая НДФЛ». Если кредит имеет целевой характер и целью его получения является статья, дающая право на получение льгот по налогообложению (например, строительство жилья), бухгалтер должен снять флажок с этого блока.
  • Отсрочка. Если договор предусматривает отсрочку оплаты задолженности по займу, работник бухгалтерии вносит в программу соответствующую информацию.

Есть 4 варианта оплаты:

  • Дифференцированный – кредит оплачивается равными частями, а проценты переводятся за текущий месяц;
  • Аннуитетный – фиксированные платежи ежемесячно;
  • Только проценты – они удерживаются каждый месяц, а в конце срока оплачивается тело кредита и проценты за последний месяц действия договора.
  • Только займ – ежемесячно оплачивается фиксированная часть тела долга, а проценты выплачиваются в последний месяц действия договора.

После заполнения всех данных договор можно распечатать и проверить внесение данных в бухгалтерскую базу. Для этого выбирается кнопка «Печать» и пункт «Договор займа».

Важно! Программа 1С 8.3 ЗУП позволяет также распечатать график погашения платежей для передачи его заемщику.

Выдача займа

Действие договора займа начинается после получения сотрудником денежных средств. Для проведения этой операции в бухгалтерской базе совершаются такие действия:

  1. На странице договора конкретному сотруднику нужно щелкнуть по вкладке «Создать на основании». В открывшемся окне выбрать пункт «Выдача» и заполнить форму, указав выданную сумму и форму выдачи (наличным или на банковский счет сотрудника».
  2. Чтобы документ сохранился в базе данных после заполнения формы, нужно кликнуть по кнопке с надписью «Сохранить и закрыть».
  3. Если выдача займа происходит несколькими траншами, то на странице для учета договора по конкретному сотруднику устанавливается флажок напротив надписи «Несколькими траншами». На экране появиться две таблицы. Первая со схемой выдачи займа, вторая – со схемой погашения.
  4. Сотрудник выбирает удобный для себя способ получения денежных средств: наличный или безналичный.
  5. Если деньги получаются в кассе, бухгалтеру необходимо сформировать документ РКО. При безналичном способе получения заемных средств формируется платежное поручение в банк.
  6. Вначале бухгалтер выбирает вид операции, от этого зависит правильность выбора программой счетов для бухгалтерской проводки.
  7. Далее заполняются поля платежного документа. Получатель средств будет сотрудник, его расчетный счет в банке подтягивается в платежку из общего справочника. Затем прописывается сумма и назначение платежа. После проверки сформированного документа его статус меняется на «Оплачено» и специалист списывает сумму с расчетного счета компании.

Погашение долга

Программа предлагает два способа проведения операций по погашению займа, выданного сотруднику:

  1. Ввод документа «Погашения займа сотруднику» до начисления заработной платы за месяц. Документ вводится в разделе «Зарплата» вкладка «Займы сотрудникам». Для его создания бухгалтеру необходимо ввести информацию: «Наименование компании», «ФИО сотрудника» и дату документа. Компьютер по указанному сотруднику выберет из базы все имеющиеся кредиты, а специалисту нужно будет выбрать один документ из существующих. Если договор один, программа выберет его автоматически. Затем вручную нужно указать в соответствующей графе сумму к погашению. Программа сравнит ее с графиком погашения платежей по долгу, начислит проценты и НДФЛ с материальной выгоды.
  2. Расчет удержаний при начислении заработной платы. При этом способе не требуется создавать отдельный документ, все расчеты выполняются в разделе «Зарплата» во вкладке «Начисление зарплаты и взносов». После открытия вкладки «Займы» на экране монитора появятся расчеты ежемесячного платежа, процентов по кредиту, материальной выгоды и подоходного налога.

Внесение изменений в договор

По инициативе заемщика в договор могут быть внесены изменения, которые следует указать в бухгалтерской базе. Для этого нужно открыть карточку договора и создать документ «Изменение условий по договору займа сотруднику». В новом документе корректируется пункты договора, которые были изменены по желанию сторон.

Важно! После того как документ будет проведен и сохранен, все расчеты по договору в бухгалтерской базе будут проходить по новым условиям.

Отчеты

Разработчиками программы 1С 8.3 ЗУП предусмотрена возможность формирования и распечатки отчетов по договору с конкретным сотрудником.

Отчеты формируются как из документа «Договоры займа сотруднику», так и из раздела «Заработная плата».

Отчеты из документа «Договор займа сотруднику»:

  • Договор займа;
  • График погашения (без учета изменений, внесенных в договор);
  • Погашение долга;
  • Карточка учета договора.

Отчеты из раздела «Заработная плата»:

  • Все погашения;
  • Проценты начисленные и уплаченные;
  • Помесячный остаток по кредиту.

Обязанности работодателя

Работодатель как налоговый агент обязан начислить НДФЛ и перечислять его в бюджет. С сотрудника, оформившего договор, НДФЛ удерживается по двум ставкам:

  • 13% с зарплаты и процентного кредита;
  • 35% с полученной материальной выгоды, если займ беспроцентный или выдан под минимальный процент.

Программа 1С 8.3 ЗУП самостоятельно производит все нужные расчеты без помощи оператора. Однако периодически рекомендуется проводить сверку во избежание ошибок. Для этого нужно распечатать оборотную ведомость по 70 счету. В ней все начисления и погашения по долгу будут отображены в хронологическом порядке, что сделает процесс проведения сверки комфортным и быстрым.

Отправляйте заявку в несколько разных компаний для 100% получения денег!

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

69 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

51 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

34 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

46 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

39 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

35 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

24 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

25 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

31 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

22 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

26 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

20 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

Как в зуп начислить матвыгоду с выданного беспроцентного займа работнику

Как в зуп начислить матвыгоду с выданного беспроцентного займа работнику

Выдача займа работнику в программе оформляется с помощью документа Списание с расчетного счета с операцией Выдача займа работнику. В документе указывается работник, получивший заем, и сумма займа. При проведении документ спишет денежные средства с кредита счета 51 «Расчетные счета» по дебету счета 73.01 «Расчеты по предоставленным займам».

Документ Списание с расчетного счета и его результат проведения представлены на рис.

1. Рисунок 1.

В соответствии пп. 1 п. 1 ст. 212 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), у работника, получившего беспроцентный заем, возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах по займу, который облагается НДФЛ. Организация обязана исчислить НДФЛ с полученного

Как оформить заем сотруднику и отразить в «1С:Предприятии 8»

Согласно положениям этой статьи кредит может быть выдан исключительно деньгами, в качестве кредитора может выступать только банк или другая кредитная организация.

Главное отличие от других долговых договоров: ссудополучатель должен вернуть именно эту вещь в том же состоянии, что и брал (с учетом нормального износа). То есть вещь должна быть индивидуально-определенная, к примеру, автомобиль или здание. Дать деньги в долг по договору ссуды невозможно.

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность

Выдача займа сотруднику в 1С ЗУП 8.3 пошагово

Предлагается на конкретном примере разобраться в вопросе кредитования подчиненных. Предполагается, что автомобильный салон “АвтоВАЗ” выдал менеджеру по продажам Ефимову К.Ю.

денежный заем на лечение жены в размере 54 000,00 рублей на один год под 5% годовых. бухгалтерия будет удерживать 4 500,00 рублей в счет погашения основного долга и дополнительно проценты за пользование кредитом.Законом предусмотрено возникновение материальной выгоды в момент выдачи заемных денег, когда ставка кредита меньше двух третей основной ставки рефинансирования Центробанка.

Учет займов сотрудников и процентов по ним в 1С 8.3

Если такой обработки нет, придется считать вручную. Выплата долга начинается с месяца, следующего за месяцем выдачи займа, в нашем случае – с февраля 2016 года. Рис.1 Формулы, по которым рассчитываются проценты и материальная выгода:

  1. Сумма мат.выгоды = Сумма Долга (2/3ставки рефинансирования — процент) *Количество дней в месяце/Количество дней в году;
  2. Сумма процентов = Сумма Долга * Процент*Количество дней в месяце/Количество дней в году

Все расчеты выполнены.

Теперь посмотрим, какие документы необходимо сформировать в 1С для отражения займа. На рис.2 – платежное поручение, по которому сумма займа переводится сотруднику.

Ндфл с материальной выгоды по займу

Но тут нужно учитывать еще то, что .

Матвыгода по беспроцентным займам рассчитывается по следующей формуле (, ): Количество дней пользования займом рассчитывается:

  1. в остальных месяцах – как календарное число дней в месяце.
  2. в месяце, когда заем выдан, — со дня, следующего за днем выдачи займа и по последнее число месяца;
  3. в месяце, когда заем погашен, – с первого числа месяца по день погашения займа;

Если заем выдан под проценты, но процентная ставка по договору меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ, то матвыгода считается по следующей формуле (, ): Ставка НДФЛ с материальной выгоды по займам составляет ():

  1. если физлицо – — 30%.
  2. если физлицо является резидентом – 35%;

Удержать налог нужно из ближайшего выплачиваемого физлицу денежного дохода.

Как отразить выдачу займа сотруднику в 1С

Также нужно выбрать способ погашения: ежемесячное удержание из зарплаты равными суммами (указываем, с какого месяца начинать удержание), либо разовое погашение в конце срока. Затем указываем срок займа. Если необходимо начислять материальную выгоду, то нужно поставить соответствующую галочку и выбрать процент — 35%.

В том случае, если заем выдан нерезиденту, программа будет автоматически считать НДФЛ исходя из 30%. Удержание из заработной платы в счет погашения займа осуществляется документом «Начисление зарплаты работникам организаций», для этого в документе предусмотрена вкладка «Погашение займов», которая заполняется автоматически при расчете зарплаты.

Возможен еще один вариант погашения займа — внесение сотрудником денег в кассу, который особенно актуален в случае досрочного погашения.

Для того, чтобы отразить такое

Калькулятор Ндфл с материальной выгоды по займу — 2021

Если заем еще не возвращен, укажите дату возврата займа по договору Рассчитать Очистить С 2021 года изменился порядок обложения НДФЛ материальной выгоды по займам ().

Так, облагаемая налогом выгода возникает при соблюдении хотя бы одного из условий:

  1. заем получен физлицом от организации или ИП, которые признаны с ним взаимозависимыми лицами;
  2. экономия на процентах фактически является формой встречного исполнения организацией или ИП обязательства перед физлицом, в т.ч. оплатой (вознаграждением) за поставленные им товары (выполненные работы, оказанные услуги).
  3. экономия на процентах фактически является материальной помощью;
  4. заем получен физлицом от организации или ИП, с которыми он состоит в трудовых отношениях;

Правда, иногда материальная выгода не облагается НДФЛ, даже вопреки соблюдению хотя бы одно из вышеназванных условий. Материальная

Займы физлицам: считаем и платим НДФЛ с матвыгоды по новым правилам

Тогда считается, что физлицо получило от вас облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах.

Выгодой как раз и является разница между суммой процентов, рассчитанной исходя из 2/3 ставки рефинансирования (9% для валютного займа), и суммой договорных процентов.

А для беспроцентного займа выгода — это сумма процентов по 2/3 ставки рефинансирования. И вы, как налоговый агент, должны рассчитать размер этой материальной выгоды, исчислить с нее НДФЛ, , и затем:

  1. удерживать этот налог из любых выплачиваемых этому физлицу денежных доходов, перечислять его в бюджет, , , и по окончании года сдать в инспекцию справку 2-НДФЛ;
  2. по окончании года не позднее 1 марта сообщить инспекции о невозможности удержать налог, если других денежных доходов вы физлицу не выплачиваете или для удержания НДФЛ их не хватает.

При этом неважно, является это физлицо вашим работником или нет.

«1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред.

3.0). Регистрация в программе займов сотрудников (+ видео)

Значение ставки рефинансирование хранится в программе в одноименном регистре сведений, ее размер с 14 сентября 2012 года составляет 8,25 %.

Подключить систему учета займов нужно при Начальной настройке, установив флаг Использовать займы сотрудникам.

Для того чтобы в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0 зарегистрировать заем, нужно в меню Расчет зарплаты выбрать пункт Займы сотрудникам и Создать документ Договор займа. В этом документе указываются условия предоставления займа сотруднику со стороны организации.

Документ состоит из двух частей: определяющих условия выдачи и условия погашения займа. Заем может быть выдан Единовременно или Несколькими траншами.

О правах человека и предпринимательства
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: