Ставка налого по усн доходы в спб 2021

Содержание
  1. Усн в 2021 году: какие лимиты, как считать и платить налоги
  2. Сроки перехода
  3. Стандартные условия
  4. Условия переходного периода
  5. Правила расчёта налогов с переходным периодом
  6. Утрата права на применение УСН
  7. Налоговые каникулы для ИП
  8. Коротко о новых правилах упрощёнки в 2021 году
  9. Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году: сколько платить + несколько примеров!
  10. Итак, начнем
  11. 1. Налог по УСН 6% (важно, есть изменения в 2021 году)
  12. Что изменилось по годовым лимитам на УСН в 2021 году?
  13. То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение)
  14. Есть несколько важных моментов, которые нужно знать ИП на УСН
  15. Важный момент №1:
  16. Конечно-же, это совсем не так
  17. Чтобы было понятно, приведу пример:
  18. Важный момент № 2:
  19. Какие критерии нужно выполнить для того, чтобы получить налоговые каникулы?
  20. Важный и приятный момент № 3:
  21. 2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование “за себя”
  22. Сколько будем платить взносов «за себя» в 2021 году?
  23. 3. Важный момент: размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП
  24. Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей
  25. Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей
  26. 4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование
  27. 5. Очень частый вопрос от новичков
  28. Вывод:
  29. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”
  30. “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?”
  31. “Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”
  32. Что еще изменится для ИП в 2021 году?
  33. Новые налоговые ставки и лимиты на УСН в 2021 году
  34. Какие лимиты и ставки станут действовать на УСН с 2021 года
  35. Когда отменят декларацию на УСН
  36. Нулевая ставка на УСН
  37. Налоговые ставки по УСН в Санкт-Петербурге в 2020 году
  38. Налоговые ставки по УСН в Ленинградской области в 2020 году
  39. Для налогоплательщиков УСН с объектом доходы, данным законом установлены следующие ставки:
  40. Какие изменения ждут ИП в 2021 году
  41. 55% российских ИП применяли ЕВНД.
  42. Увеличится сумма страховых взносов за себя
  43. Продлили налоговые каникулы для новых ИП
  44. Изменения по УСН
  45. Что изменится на патенте?
  46. Нпд как альтернатива для ип без работников
  47. Изменения для разработчиков отечественного ПО
  48. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогу года объединят
  49. Усн с 2021 года, изменения: новые ставки, лимиты и условия перехода на упрощёнку
  50. Новые условия работы на УСН
  51. Отменят ли декларацию по УСН в 2021 году
  52. Продление налоговых каникул на УСН

Усн в 2021 году: какие лимиты, как считать и платить налоги

Ставка налого по усн доходы в спб 2021

В 2021 году налоговые правила сильно изменились: отменили ЕНВД, расширили сферу применения патента и добавили лимиты по упрощённой системе налогообложения. Журнал «Делобанка» уже публиковал новости по отмене вменёнки и подробный обзор по патенту. Пришло время разобраться с упрощёнкой. Рассказываем, как изменились лимиты, правила расчёта платежей и сдачи деклараций по УСН.

Если вы хотите узнать обо всех изменениях за минуту, читайте короткий обзор в конце материала.

Сроки перехода

Когда отменили ЕНВД, предприниматели стали переходить на патент, самозанятость или упрощёнку. Но если первые два налоговых режима можно выбрать в любое время, то срок перехода на УСН ограничен.

По общему правилу, компании и ИП подают уведомление о переходе на упрощёнку до 31 декабря. Для этого они заполняют форму № 26.2-1 и отправляют её в инспекцию ФНС по месту регистрации бизнеса. Если не успевают, то ИП переходят на патент или самозанятость, а юридические лица остаются на общей системе налогообложения до конца года.

Но есть одно исключение. Если в четвёртом квартале 2020 года бизнес работал на ЕНВД, подать уведомление можно до 31 марта. Важно, чтобы доход компании или ИП за первые девять месяцев 2020 года не превышал 112,5 млн рублей.

Стандартные условия

Упрощёнка бывает двух видов:

  1. Доходы. Платите налоги по УСН только с полученного дохода. Заработали 10 млн рублей — заплатили 600 тыс. рублей по ставке 6%.

  2. Доходы минус расходы. Платите налоги только с прибыли. Заработали 10 млн рублей, потратили 5 млн рублей — заплатили 750 тыс. рублей по ставке 15%.

Мы рассказывали в нашей статье, чем отличаются виды и какой из них лучше выбрать. Если ещё не работали на УСН, но планируете — обязательно почитайте.

Принято считать, что ставка по УСН «доходы» равна 6%, а по УСН «доходы минус расходы» равна 15%. В Москве это действительно так. Но в других регионах ставки отличаются. Например, в Санкт-Петербурге берут только 7% с прибыли, а в Ивановской области только 4% по доходам. Коллеги из «1С:ИТС» составили таблицу со ставками упрощёнки по каждому региону. Пользуйтесь!

Работать на УСН могут компании и ИП, которые соблюдают два лимита:

  • годовой доход — не больше 150 млн рублей;
  • среднесписочная численность штата за год — не больше 100 сотрудников.

Раньше при превышении хотя бы одного из лимитов организацию переводили на общую систему налогообложения. Но с 2021 года правила немного изменились.

Условия переходного периода

С 1 января 2021 года для «нарушителей» стандартных условий действует переходный налоговый режим. Лимиты повысят:

  • годовой доход — не больше 200 млн рублей;
  • среднесписочную численность — не больше 130 сотрудников.

Если предприниматели примут на работу 101-го сотрудника или заработают больше 150 млн рублей, то останутся на упрощёнке. Но будут платить больше: 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами.

Ставки единые для всех регионов. Они применяются начиная с квартала, в котором доходы или штат превысили стандартные лимиты. Если предприниматель не нарушит лимиты переходного режима, то с 1 января нового года автоматически вернётся на стандартные условия. Если нарушит — перейдёт на ОСНО.

Новые ставки действуют весь квартал, в котором произошло превышение.

На порядок сдачи отчётности переходный период не влияет. Единственное изменение — это обновленная декларация. В неё добавили строки и коды для переходного периода. Порядок заполнения и сдачи не поменялся. За 2020 год предприниматели сдают старые декларации, но за 2021 год будут принимать только новые.

Правила расчёта налогов с переходным периодом

Рассчитаем на примере. Казанский предприниматель Рифат владеет сетью ресторанов татарской кухни. Он работает на упрощёнке и платит 10% с разницы между доходами и расходами. Допустим, что за 2021 год Рифат потратит на бизнес 140 млн рублей, а заработает 180 млн. Вот как будут выглядеть доходы и расходы по кварталам.

Это значит, что рассчитывать авансовые платежи по упрощёнке Рифат будет так.

Заметьте: в третьем квартале доходы бизнеса Рифата превысят 150 млн рублей. Это значит, что переходная ставка распространится на весь доход предпринимателя в третьем квартале. Новая ставка будет действовать до конца года. Но поскольку Рифат не превысил общий лимит в 200 млн рублей, то с 2022 года вернётся на стандартные условия по упрощёнке.

Утрата права на применение УСН

Общее правило для предпринимателей: компанию или ИП автоматически переводят на ОСНО, если они превышают один из переходных лимитов упрощёнки. Например, если примут на работу 131-го сотрудника или заработают больше 200 млн рублей. Поэтому предпринимателям с большими оборотами важно контролировать финансы.

Если времени разбираться в бухгалтерии нет, можете подключить облачную бухгалтерию Делобанка. Сервис поможет проследить за доходами и расходами, рассчитать все налоги, сформировать и сдать отчётность. А если возникнут вопросы, опытные бухгалтеры Делобанка помогут с ними разобраться.

https://www.youtube.com/watch?v=UGmM-Ye6FMou0026list=PLJnoctNGkByABaOeOUHy4lJLQGBVPb_0a

Иногда компании лишаются права работать на УСН, если нарушают запреты пункта 3 статьи 346.12 Налогового кодекса. В большинстве своём они относятся к сфере деятельности, поэтому таким компаниям ФНС сразу отказывает в переходе на упрощёнку. Например, банкам, инвестфондам, ломбардам. Но некоторые факторы могут появиться в ходе работы:

  1. Компания открыла филиал.

  2. Компания или ИП начали производить подакцизные товары.

  3. Остаточная стоимость основных средств превысила 150 млн рублей.

  4. Компания или ИП начали добывать и продавать полезные ископаемые.

  5. Более 25% уставного капитала перешло в собственность другой организации.

Компания переходит на общую систему налогообложения в квартале, когда возник один из факторов. Если к концу года он исчезнет, можно снова вернуться на упрощёнку.

Налоговые каникулы для ИП

В 2020 году продлили налоговые каникулы по упрощёнке для некоторых предпринимателей. Теперь они закончатся только 1 января 2024 года. Не платить налоги в течение первых двух лет работы могут предприниматели, которые:

  1. Впервые зарегистрировались в качестве ИП.

  2. Работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает бытовые услуги.

  3. Получает в этих сферах не меньше 70% от общего дохода.

Конкретный перечень видов деятельности, по которым дают налоговые каникулы, устанавливают региональные власти. Как и возможность получить налоговые каникулы. Например, Самарская и Рязанская области, Мордовия и Чувашская республика уже отменили каникулы. А вот власти Санкт-Петербурга, Свердловской и Челябинской областей сохранили.

Посмотреть список регионов и найти перечень видов деятельности можно по справочной информации «КонсультантПлюс».

Коротко о новых правилах упрощёнки в 2021 году

  1. Если предприниматели превысил стандартные лимиты по доходу в 150 млн рублей или штату в 100 человек, они платят налоги по переходному режиму. Для УСН «доходы» — по ставке 8%, «доходы минус расходы» — по ставке 20%.

  2. Переходный режим действует начиная с квартала, в котором был превышен один из лимитов. Если бизнес не превысит лимиты в 200 млн рублей по доходу и 130 человек по штату, он вернётся на стандартные условия с нового года.

  3. Обычно перейти на УСН можно только с нового года. Но если в четвёртом квартале 2020 года бизнес работал на ЕНВД, подать уведомление можно до 31 марта 2021 года.

  4. Предприниматели будут сдавать новую декларацию за 2021 год. В неё добавили строки и коды для переходного режима.

  5. Если ИП впервые зарегистрировался и начал работать в социальной, научной или производственной сфере, он получит налоговые каникулы до конца 2023 года. Виды деятельности и условия зависят от региона.

Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году: сколько платить + несколько примеров!

Ставка налого по усн доходы в спб 2021
 

Добрый день, уважаемые ИП!

Сегодня рассмотрим вопрос о том, сколько будет платить налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году.

Помните, что ставка по УСН может меняться, в зависимости от вашего дохода. И, начиная с 2021 года,  может составлять либо 6%, либо 8%.

Итак, начнем

Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два основных платежа в бюджет государства:

1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода ИП.

2. Платит обязательные страховые взносы “за себя”, которые тоже зависят от дохода ИП:

  • На обязательное пенсионное страхование (в ПФР);
  • На обязательное медицинское страхование (в ФФОМС);

Но начнем разбираться с первого, основного, платежа.

1. Налог по УСН 6% (важно, есть изменения в 2021 году)

Обратите внимание, что начиная с 2021 года, ставка по УСН плавающая и зависит от дохода, который получил ИП.

https://www.youtube.com/watch?v=sWLBzanE8A8u0026list=PLJnoctNGkByABaOeOUHy4lJLQGBVPb_0a

Для начала напомню, что в 2020 году и ранее было ограничение по доходу на УСН в размере 150 миллионов рублей в год. А средняя численность сотрудников не должна была превышать 100 человек.

Если происходило превышение этих лимитов, то ИП (или организация) теряли право применять УСН.

Но летом 2020 годы был принят новый закон, согласно которому ставка по УСН стала «плавающей»:

Новые лимиты по УСН с 2021 года. Закон скоро примут…

Что изменилось по годовым лимитам на УСН в 2021 году?

  • Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)

или

  • Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),

То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение)

  • Для УСН с признаком “доходы” она станет равной 8%;
  • Для УСН с признаком “доходы минус расходы” она станет равной 20%.

Потом, через определенное время, выполнив ряд условий, можно будет вернуться на стандартные ставки 6% и 15%.

Есть несколько важных моментов, которые нужно знать ИП на УСН

Есть еще некоторые моменты, о которых часто забывают ИП на УСН. И, как правило, это приводит к наиболее частым ошибкам…

Важный момент №1:

Подчеркну, что именно налог по УСН считается ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю множество комментариев от ИП-новичков, которые пытаются мне доказать, что налог по УСН “доходы” нужно считать от чистой выручки.

Конечно-же, это совсем не так

Если вы будете считать 6% от чистой выручки (то есть, учитывая расходы), то рано или поздно получите грозное письмо из налоговой инспекции с требованием предоставить пояснения.

Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает налог по УСН от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система налогообложения называется как УСН “Доходы”. Расходы не учитываются.

Более подробную статью про доходы ИП на УСН “доходы” читайте вот здесь:

Подробнее про доходы ИП на УСН “доходы”

Чтобы было понятно, приведу пример:

Пусть, некий ИП на УСН “Доходы” 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей за 2021 год. Это означает, что налог по УСН составит: 2 000 000 * 6% = 120 000 рублей.

И еще раз:

расходы ИП при этом не учитываются.

Правда, есть еще налоговый вычет, но об этом чуть ниже расскажу.

Важный момент № 2:

Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 0 % до 6% .

Кстати говоря, может быть даже нулевая ставка налога по УСН, если ИП живет в регионе, где действуют налоговые каникулы. А сам ИП выполняет ряд критериев, которые позволят получить ему налоговые каникулы.

Какие критерии нужно выполнить для того, чтобы получить налоговые каникулы?

Смотрите видео ниже:

Кстати, обратите внимание, что налоговые каникулы для тех ИП, которые открываются впервые (и выполняют ряд других условий), продлены до конца 2023 года:

Налоговые каникулы продлят до конца 2023 года (для ИП, которые регистрируются впервые)

Важный и приятный момент № 3:

Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов “за себя”.

Это отдельная и большая тема, которая часто с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов. Даже опытные ИП часто теряются и делают грубые ошибки…

Поэтому, советую прочитать статью про налоговые вычеты для ИП на УСН 6% на примере 2020 года: https://dmitry-robionek.ru/schitayem-nalog-po-usn-za-2020-god

В этой статья я на конкретных примерах показываю как корректно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2020 году (понятно, что в 2021 году сохранится аналогичный принцип, если не превысите лимиты по годовому доходу в 150 млн. рублей).

Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения УСН “доходы”.

Это выгодно, если быть совсем кратким.

https://www.youtube.com/watch?v=UGmM-Ye6FMou0026list=PL4nNTSfOEnglwPFJz1fRt0T0_HmS3eaGh

Особенно для тех ИП, которые НЕ имеют большую расходную часть. Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП.

Это далеко не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН и ОСН.

Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ВАМ.

Плавно переходим =) ко второму виду платежей, которые совершают все ИП. А именно:

2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование “за себя”

Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется.

Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

Сколько будем платить взносов «за себя» в 2021 году?

  • Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование «за себя» – 32448 руб.
  • Взносы ИП на медицинское страхование «за себя» – 8426 руб.
  • Итого: 40874 руб за полный 2021 год.
  • И, конечно, не забываем про дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

3. Важный момент: размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП

Здесь возможны два варианта:

Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае в 2021 году ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

  • Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование «за себя» – 32448 руб.
  • Взносы ИП на медицинское страхование «за себя» – 8426 руб.
  • Итого: 40874 руб за полный 2021 год.
  • И, конечно, не забываем про дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Разумеется, если ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей, то 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей в ПФР платить не нужно.

То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

  • Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
  • Платите налог по УСН
  • И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2020 года)

Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300 000 рублей. Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2021 году.

  • Значит, наш ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
  • И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
  • Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения…

К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

В 2021 году взносы на пенсионное страхование «за себя» не могут превышать 259 584 руб.

5. Очень частый вопрос от новичков

Понятно, что большинство начинающих ИП работают неполный год.

И каждый год одолевают меня =) одним и тем-же вопросом «Я работаю как ИП не с начала года. Мне нужно платить за полный год, или только с даты регистрации в качестве ИП?»

Прочтите вот здесь или посмотрите видео ниже:

Вывод:

Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2021 год, в которой может быть много тонкостей, о которые так часто забывают. Или просто не знают…

У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели:

https://dmitry-robionek.ru/category/usn

P.S. Кстати говоря, я сам работаю на УСН 6% и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

И, разумеется, много пушу про УСН на своем блоге.

https://www.youtube.com/watch?v=sWLBzanE8A8u0026list=PL4nNTSfOEnglwPFJz1fRt0T0_HmS3eaGh

С уважением, Дмитрий Робионек

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2021 год
  7. И многое другое!

Что еще изменится для ИП в 2021 году?

Новые налоговые ставки и лимиты на УСН в 2021 году

Ставка налого по усн доходы в спб 2021

В 2021 году переход на УСН станет для небольших компаний основной возможностью работать по сниженным ставкам. Ведь после ожидаемой отмены ЕНВД организации смогут работать только на двух льготных режимах: упрощенной системе и едином сельхозналоге.

У ИП выбор больше, потому что им доступны еще патентная система и НПД. Но на этих режимах налогообложения установлены достаточно жесткие ограничения, в частности, по численности работников и годовому доходу.

Чтобы больше субъектов малого и среднего бизнеса смогли легально экономить на налогах, Правительство внесло изменения в УСН с 2021 года. Последние данные про ставки и лимиты для УСН вы найдете в нашей публикации.

Бесплатная консультация по налогам

Какие лимиты и ставки станут действовать на УСН с 2021 года

Для работы в рамках упрощенной системы организациям и ИП надо соблюдать определенные лимиты по доходам и работникам. Причем, если критерий численности персонала всегда составлял 100 человек, то максимальный размер годового дохода постоянно растет.

Изначально это было 60 млн рублей, но каждый год к этому лимиту применялся повышающий коэффициент. Затем – с 2017 по 2020 годы – максимально возможный доход на УСН был установлен в фиксированной сумме в 150 млн рублей.

Для тех, кто соблюдал эти ограничения, действовали такие ставки:

  • на варианте «Доходы» – от 1% до 6%;
  • на варианте «Доходы минус расходы» – от 5% до 15%.

Если же упрощенец нарушал лимиты по доходам или работникам, или не соблюдал другие требования (например, ООО открывало филиал), то он «слетал» с УСН на общую систему налогообложения. Ставки на ОСНО выше, а отчетность сложнее, поэтому понятно нежелание многих организаций и ИП работать на этом режиме.

Какие же новые ставки и лимиты УСН станут действовать в 2021 году? Для этого надо обратиться к первоисточнику – закону от 31.07.2020 N 266-ФЗ. Здесь мы найдем дополнительные критерии, позволяющие применять упрощенную систему:

  • численность работников – до 130 человек;
  • годовой доход – до 200 млн рублей.

Обратите внимание, что N 266-ФЗ не просто повысил возможности и лимиты для УСН, а установил своего рода переходный коридор для тех, кто незначительно превышает уже установленные ограничения. И за возможность работать на упрощенке им придется заплатить по более высоким ставкам:

  • на варианте «Доходы» – 8%;
  • на варианте «Доходы минус расходы» – 20%.

Таблица: лимиты по УСН на 2021 год

Критерии Ставка УСН Доходы Ставка УСН Доходы минус расходы
Доход не более 150 млн рублей, а численность работников не превышает 100 человекот 1% до 6% в зависимости от регионаот 5% до 15% в зависимости от региона
Доход от 150 до 200 млн рублей, численность работников от 101 до 130 человек8%20%

Повышенные ставки применяются с того квартала, в котором был получен доход более 150 млн рублей или численность работников превысила 100 человек.

Пример:

ООО применяет УСН Доходы. За первое полугодие полученный доход составил 110 млн рублей. Эта сумма находится в пределах обычного лимита, поэтому авансовые платежи за первый квартал и полугодие облагаются по ставке 6%.

В третьем квартале организация получила еще 63 млн рублей, то есть общий доход с начала года составил 173 млн рублей. Если ситуация происходит в 2020 году, то ООО теряет право на УСН.

Но с 2021 года такие упрощенцы оказываются в разрешенном переходе между двумя лимитами, то есть вправе продолжать работу на упрощенке, хотя и по другим ставкам. Поэтому при расчете аванса за 9 месяцев (за вычетом перечисленных авансов по ставке в 6%) и налога по итогу года будет применяться ставка уже в 8%.

Когда отменят декларацию на УСН

Новые условия работы на УСН в 2021 году – это не только повышенные лимиты и ставки. Упрощенцы, которые применяют кассовый аппарат, уже давно ждут обещанной отмены налоговой декларации. Этому варианту налогового учета даже дали неофициальное название «УСН-онлайн». Предполагалось, что такая возможность станет доступной с июля 2020 года.

Однако свежие новости по этому вопросу до сих пор не пришли. Проект об отмене декларации УСН под номером 875583-7 прошел первое чтение в Госдуме еще 20 февраля 2020 года. Последний раз депутаты обсуждали его 13 апреля, причем на заседании было принято решение о переносе рассмотрения законопроекта.

Но до конца года еще есть время, возможно, что второе и третье чтение пройдут быстро. Следить за прохождением проекта, а также ознакомиться с текстом первоисточника, можно по ссылке.

Здесь же мы перечислим основные его положения:

  • отказаться от декларации смогут только упрощенцы с вариантом «Доходы»;
  • данные о полученных доходах должны передаваться в ФНС онлайн – с помощью контрольно-кассовой техники или личного кабинета налогоплательщика;
  • отказ от декларации будет добровольным, о своем желании перейти на УСН-онлайн надо будет уведомить по специальной форме;
  • все расчеты авансовых и налоговых платежей будет производить ФНС, с учетом перечисленных страховых взносов и торгового сбора, самостоятельный налоговый учет по КУДиР отменяется;
  • налогоплательщику будет направляться уведомление об уплате авансового платежа или налога по итогам года.

Нулевая ставка на УСН

Еще одно изменение на УСН – индивидуальным предпринимателям продлили программу налоговых каникул, которая должна была завершиться по окончании 2020 года.

Но уже решено, что нулевая ставка для ИП, ведущих бизнес в производственной, научной и социальных сферах, будет действовать до января 2024 года. Для получения налоговых каникул надо заявить про переход на УСН в течение 30 дней после регистрации предпринимателя.

Налоговые ставки по УСН в Санкт-Петербурге в 2020 году

Ставка налого по усн доходы в спб 2021

В соответствии с главой 26.2. Налогового Кодекса Российской Федерации организации и индивидуальные предприниматели имеют право выбрать в качестве системы налогообложения Упрощенную систему налогообложения (УСН).

Применение УСН предусматривает освобождение организаций от обязанности по уплате налога на прибыль, налога на имущество, налога на добавленную стоимость. Вместо вышеупомянутых налоговом организации и ИП применяющие УСН уплачивают налог в соответствии с налоговыми ставками, установленными для УСН.

В соответствии с Налоговым кодексом для УСН установлены следующие ставки:

  1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов.
  2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Но, Регионы имеют право уменьшать эти ставки. Такие уменьшения мы и рассмотрим для Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

В соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 22 апреля 2009 года «Об установлении на территории Санкт-Петербурга налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» для организаций и ИП находящихся на УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, установлена налоговая ставка в размере 7 процентов, вместо 15 процентов указанных в Налоговом Кодексе РФ. Для УСН с объектом налогообложения доходы, ставка в 6% остается неизменной.

Налоговые ставки по УСН в Ленинградской области в 2020 году

В соответствии с Областным Законом Ленинградской области от 23 сентября 2009 года «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области» для организаций и ИП находящихся на УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, установлена налоговая ставка в размере 5 процентов, вместо 15 процентов указанных в Налоговом Кодексе РФ.

Для налогоплательщиков УСН с объектом доходы, данным законом установлены следующие ставки:

1% для следующих видов деятельности (ОКВЭД)

  • Прядение хлопчатобумажных волокон
  • Прядение кардное шерстяных волокон
  • Прядение гребенное шерстяных волокон
  • Изготовление натуральных шелковых, искусственных и синтетических волокон
  • Подготовка и прядение прочих текстильных волокон
  • Отделка тканей и текстильных изделий
  • Производство кружевного сетчатого и гардинно-тюлевого полотна, а также кружев и вышитых изделий, в кусках, в форме полос или отдельных вышивок
  • Производство фетра и войлока
  • Производство трикотажных или вязаных одежды и аксессуаров одежды для детей младшего возраста
  • Производство вязаных и трикотажных изделий одежды
  • Производство деревянных столовых и кухонных принадлежностей
  • Производство деревянных статуэток и украшений из дерева, мозаики и инкрустированного дерева, шкатулок, футляров для ювелирных изделий или ножей
  • Производство изделий из пробки, соломки и материалов для плетения; производство корзиночных и плетеных изделий
  • Производство прочих изделий из бумаги и картона
  • Производство хозяйственных и декоративных керамических изделий
  • Производство прочих керамических изделий
  • Производство игр и игрушек
  • Производство изделий народных художественных промыслов.

3% для следующих видов деятельности (ОКВЭД)

  • Выращивание овощей открытого грунта
  • Выращивание овощей защищенного грунта
  • Выращивание грибов и трюфелей
  • Цветоводство
  • Выращивание прочих плодовых и ягодных культур
  • Выращивание семян плодовых и ягодных культур
  • Выращивание рассады
  • Разведение племенного молочного крупного рогатого скота
  • Разведение овец и коз
  • Производство сырого овечьего и козьего молока
  • Пчеловодство
  • Разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах
  • Рыболовство пресноводное
  • Рыбоводство
  • Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков
  • Производство сыра и сырных продуктов
  • Деятельность самостоятельных экскурсоводов и гидов по предоставлению экскурсионных туристических услуг
  • Образование дошкольное
  • Деятельность санаторно-курортных организаций
  • Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам.
  • Для всех остальных видов деятельности ставка установлена в соответствии с Налоговым Кодексом РФ в размере 6 процентов.

Какие изменения ждут ИП в 2021 году

Ставка налого по усн доходы в спб 2021

Ожидается, что главные изменения для ИП в 2021 году будут лежать в налоговой плоскости. По данным средств массовой информации, более половины индивидуальных предпринимателей уже сейчас находятся перед выбором новой системы налогообложения.

Причина тому – отмена с 2021 года единого налога на вмененный доход.

Что выбрать вместо «вмененки» и какие изменения по другим налоговым режимам, доступным для ИП, ожидаются в 2021 году? Какие изменения ждут по страховым выплатам, по отчетности за работников? Подробности в нашей статье.

По экспертной оценке, в ряде случаев ИП на «вмененке» могли экономить на налогах до 7 раз по сравнению с теми, кто находился, например, на упрощенке или общей системе налогообложения. Осенью 2020 года предпринимательские чаты переполнились вопросами о том, на какую система налогообложения перейти, так как государство не дало никакого сигнала о возможном продлении ЕНВД. Вот один из примеров:

Галина. 30 сентября 2020. Здравствуйте, торговала газетами в киоске, на ЕНВД, на какую систему налогообложения перейти в 2021 году?

Елена. 9 октября 2020. Здравствуйте. У нас магазин хозтоваров. 2 продавца. 78м2 торговая площадь. На какой режим лучше перейти?

Александр. 26 октября 2020. Отмена ЕНВД – выстрел в ногу самому себе.

55% российских ИП применяли ЕВНД.

Срок действия ЕНВД уже продлевали, первоначальный «дедлайн» по нему был в 2018 году, однако тогда срок действия этого налогового режима перенесли до конца 2020 года.

Предпринимательское сообщество до последнего надеется на новое продление ЕНВД – текущая экономическая ситуация, усугубленная запретами из-за пандемии коронавируса, дает основание этим надеждам. Однако государство пока молчит, а времени до начала 2021 года остается все меньше.

Уже до конца 2020 года всем, кто платил ЕНВД, нужно выбрать другой режим налогообложения и заявить об этом в налоговую инспекцию. Тех, кто не сделает выбор до конца 2020 года, автоматически переведут на общую систему налогообложения ОСНО. У юрлиц выбор невелик, им выбирать предстоит между ОСНО и «упрощенкой». А вот у ИП выбор все же побольше.

Режимы налогообложения, доступные ИП с 2021 года:

  • ОСНО (общая система налогообложения),
  • УСН (упрощенная система налогообложения), 
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог для аграриев),
  • ПСН (патентная система налогообложения), 
  • НПД (налог на профессиональный доход или самозанятость для ИП без работников).

Важно: Выбирать налоговый режим нужно максимально дальновидно и тщательно, так как сменить его в течение года нельзя, заменить его можно только по окончании налогового периода.

Главные цифры:

3, 407 млн действующих ИП в России, по данным ФНС РФ на декабрь 2019 года.
3, 276 млн действующих ИП в России, по данным ФНС РФ на октябрь 2020 года.

Увеличится сумма страховых взносов за себя

Страховые взносы за себя платят все ИП, и они в следующем году вырастут. Напомним, что теперь страховые взносы не привязаны к минимальному размеру оплаты труда, а фиксированные. Разработана прогрессирующая шкала таких выплат до 2024 года.

Согласно Федерального закона от 15.10.2020 № 322-ФЗ, за 2020 год сумма платежей составит 40874 руб.

За 2020 год каждый ИП должен заплатить взносов за себя:

  • на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.

За 2021 год каждый ИП должен заплатить взносов за себя:

  • на обязательное пенсионное страхование – 36 455 рублей, 
  • на обязательное медицинское страхование – 8 763 рублей.

По итогу выходит за 2020 году эта сумма составит 40 874 руб., за 2021 год – 45 218 руб. Забегая вперед, за 2022 год, по раскладке Минфина, эта сумма увеличится до 49547 руб.

Тем, чей годовой доход превысит 300 тыс. руб., нужно помнить про дополнительный взнос в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Итоги опроса предпринимателей.

5 самых «болевых точек» малого бизнеса:

  1. Снижение количества проверок – назвали 93% опрошенных, 
  2. Компенсация расходов на госинициативы (ККТ, маркировка и т.п.) – 91%, 
  3. Снижение налогового бремени – 87%, 
  4. Защита бизнеса от блокировки счетов – 83%, 
  5. Уменьшение форм и видов отчетности – 76%.

Продлили налоговые каникулы для новых ИП

Налоговые каникулы для новых ИП продлены. Согласно № 266-ФЗ от 31.07.2020 года, налоговые каникулы для ИП на УСН и патентной системе налогообложения продлены до 2024 года.

Условия для получения налоговых каникул:

  • ИП впервые регистрируется в статусе индивидуального предпринимателя, выбирает упрощенную систему налогообложения или патент.
  • ИП трудится в установленном перечне отраслей: в сфере бытовых услуг, производственной, научной, социальной сферах, в сферах малых отелей и гостиниц и т.п.
  • Доходы от установленного льготного вида деятельности ИП на УСН составляют не меньше 70%. Для ИП на ПСН такого ограничения нет.
  • Налоговые каникулы должны быть утверждены региональной властью.
  • Выполнены все дополнительные условия, установленные субъектом федерации.

Изменения по УСН

Произошел и ряд налоговых изменений с 2021 года для ИП.

С 1 января следующего года предел УСН будет повышен, ставки по налогу будут сегментированы. С 2021 года установлен новый предел для плательщиков УСН: доход в 200 млн рублей, средняя численность сотрудников – 130 человек. Напомним, в 2020 году действует ограничение для УСН по доходам с начала налогового периода в 150 млн рублей, по средней численности работников – 100 человек.

Если ИП укладывается в ранее действующий порог для УСН, он платит налог по базовой ставке, если же он перешагнул базовый предел, то платит налог по повышенной ставке. Если компания перешагивает новый верхний порог УСН, то она теряет право на данный налоговый режим.

Ставки по УСН:

Объект налогообложенияСтавка %Минимальная ставка %
Доходы 6 %, 8% – при доходах от 150 до 200 млн рублей и средней численности сотрудников от 100 до 130. 0%
Доходы минус расходы 15 %, 20% – при доходах от 150 до 200 млн рублей и средней численности сотрудников от 100 до 130. 3%, 0% – для ИП в регионах, где есть налоговые каникулы.

Что изменится на патенте?

Из последних изменений по патенту: регионы получили полномочия ограничивать применение патентной системы налогообложения на своей территории.

ПНС могут воспользоваться только ИП. У патента продолжает действовать довольно низкий «порог вхождения»: число сотрудников – не более 15 человек, годовой доход – не выше 60 млн. руб., кроме того, патентом могут воспользоваться не все желающие, а представители строго регламентированных видов бизнеса.

В 2021 году планируется увеличить список видов деятельности для получения патента. Ожидается, что будет добавлено более 24 видов деятельности, разрешен вычет страховых взносов из налога, увеличена площадь торговых помещений до 150 кв. метров.

Любопытно: согласно исследованию ВЦИОМ, 76% россиян хотели бы иметь свое дело, но боятся бедности, налогов и новых законов. 71% российских предпринимателей не считают условия для бизнеса в России благоприятными. 15% граждан уверены, что государство принимает достаточные меры для развития бизнеса.

Нпд как альтернатива для ип без работников

ИП без наемных работников могут перейти и на самозанятость, иначе говоря на новый налоговый режим под названием НПД (налог на профессиональный доход).

С 1 июля 2020 года все российские регионы получили право на его применение. Для ИП налог на самозанятость заменяет НДФЛ с доходов, облагаемых НПД, а также НДС, фиксированные страховые взносы.

2,4 млн рублей в год – максимальный уровень дохода для тех, кто выбирает НПД. Налоговый период по НПД – один месяц. Уплачивается НПД до 25-го числа следующего месяца. Налоговая декларация по НПД не предоставляется.

Ставка по налогу равняется 4-6% в зависимости от того, от кого получен доход. Если от физлица, то налог равен 4%, если от ИП или юрлица – 6%.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через мобильное приложение «Мой налог».

Изменения для разработчиков отечественного ПО

Государство делает ставку на создание благоприятных условий для развития ИТ-компаний, занимающихся разработкой отечественного ПО. Например, для находящихся на ОСНО налог на прибыль будет сокращен с 20% 2020 года до 3% в федеральный бюджет и 0% в региональный бюджет в 2021 году. Однако есть ряд условий.

Чтобы получить налоговые льготы в 2021 году, нужно состоять в Реестре аккредитованных IT-компаний, а ПО должно быть в Реестре российских программ.

При этом государство поставило ряд условий по получению 0 % ставки НДС. От его уплаты будут освобождены только те компании, чьё программное обеспечение включено в реестр российских программ. Как посчитали эксперты издания «Коммерсантъ», государство потратит на поддержку айтишников около 23 млрд. руб., однако заработать на остальных айтишниках оно должно около 42 млрд.

6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогу года объединят

С 2021 года годовые декларации 6-НДФЛ и 2-НДФЛ станут единым документом. Из одного документа будет видно, сколько платится сотруднику и сколько с его зарплаты уплачивается налогов. Форма 6-НДФЛ станет основной в документе, а форма 2-НДФЛ станет приложением.

6-НДФЛ нужно будет сдавать каждый квартал, а 6-НДФЛ с приложением справки 2-НДФЛ нужно будет сдать раз в год. Декларации 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдают до 1 марта. За 2020 год нужно сдать два отдельных документа по старым образцам, а с первого квартала 2021 года отчитываться по новой форме.

Чтобы на практике учесть все изменения, используйте СБИС Электронная отчетность. С ним у бухгалтера всегда перед глазами персональный календарь отчетности, двухступенчатый контроль и проверка на ошибки, помощь в вопросах заполнения и отправки форм отчетности и др.

Сверить платежи в бюджет можно с помощью СБИС Сверки. Этот сервис проверит всю отчетность перед отправлением в государственные органы, проведет сверку с бюджетом и выявит все расхождения, а также сверит счет-фактуры со всеми контрагентами. СБИС проверит расчет по страховым взносам по алгоритму госорганов и поможет сдать его без проволочек.

Узнайте, как СБИС поможет автоматизировать работу ИП, у наших специалистов.

Усн с 2021 года, изменения: новые ставки, лимиты и условия перехода на упрощёнку

Ставка налого по усн доходы в спб 2021

С 2021 года на упрощённой системе налогообложения станет работать ещё больше небольших компаний. Ведь отменяя ЕНВД, Минфин ничего нового не предлагает организациям взамен этого льготного режима.

Индивидуальные предприниматели, которые вынуждены будут уйти с вменёнки, могут, в дополнение к УСН, приобрести патент на определённый вид деятельности. А некоторые ИП уже планируют зарегистрироваться в качестве плательщиков НПД, чтобы хотя бы не платить страховые взносы за себя.

Напоминаем всем плательщикам ЕНВД: переход на УСН носит уведомительный характер! Если вы не хотите после отмены вменёнки оказаться на общей системе налогообложения со всеми её минусами, подайте уведомление на УСН не позднее 31 декабря 2020 года.

Пока ещё неясно, как отмена ЕНВД скажется в отдалённой перспективе на развитии малого бизнеса. Но однозначно можно сказать о росте налоговой нагрузки для бывших вменёнщиков. И вряд ли в такой ситуации смогут помочь последние изменения в УСН, которые вступают в силу с 2021 года.

Новые условия работы на УСН

Все льготные системы налогообложения устанавливают определённые условия и ограничения для применения. Причём, критерии для УСН всегда были достаточно щадящими.

По сути, это всего два основных лимита – по доходам и работникам. При этом максимально допустимая численность персонала для упрощёнки всегда составляла 100 человек. А вот лимиты по УСН в части возможного дохода меняются из года в год.

Сначала ограничение по годовому доходу составляло 60 млн рублей, которые умножались на ежегодный коэффициент-дефлятор. На период с 2017 по 2020 годы действие коэффициента приостановлено, поэтому ставки и лимиты для УСН зафиксированы на следующем уровне:

  • на варианте «Доходы» ставка составляла от 1% до 6%;
  • на варианте «Доходы минус расходы» ставка составляла от 5% до 15%;
  • допустимый доход за год – не более 150 млн рублей.

Если организация или ИП нарушали эти лимиты, то переводились на общую систему налогообложения, что предполагает более высокую налоговую нагрузку. И чтобы помочь бизнесу, пострадавшему от пандемии коронавируса, Правительство решило увеличить действующие лимиты по доходам и работникам.

Конкретные цифры на 2021 год утверждены законом от 31.07.2020 N 266-ФЗ:

  • до 200 млн рублей годового дохода;
  • до 130 человек допустимой численности персонала.

Но если раньше увеличение лимита по доходам не предполагало изменения налоговых ставок, то с 2021 года на УСН будут применять разные тарифы.

Таблица: новые ставки и лимиты на УСН в 2021 году

ЛимитыУСН ДоходыУСН Доходы минус расходы
Доход не превышает 150 млн рублей, а численность работников – 100 человекот 1% до 6% в зависимости от регионаот 5% до 15% в зависимости от региона
Доход в пределах от 150 до 200 млн рублей, численность работников – от 101 до 130 человек8%20%

Как видим, для тех, кто соблюдает обычные лимиты – 150 млн рублей и 100 работников – на УСН с 2021 года ничего не меняется. Но те, кто попадает в промежуток между действующими и новыми лимитами, будут платить налоги по более высоким ставкам, начиная с квартала, в котором допущено превышение.

✐ Пример ▼

Организация работает на УСН Доходы. В первом квартале получен доход в размере 108 млн рублей. Поскольку обычный лимит в 150 млн рублей не превышен, то авансовый платёж за первый квартал рассчитывается по ставке 6%.

Во втором квартале ООО заработало ещё 62 млн рублей, то есть общий доход с начала года составил 170 млн рублей. Этот доход не превышает новый лимит в 200 млн рублей, поэтому организация сохранила право на УСН. Но остальные налоговые платежи до конца года будут рассчитываться уже по ставке в 8%.

Отменят ли декларацию по УСН в 2021 году

Возможность отмены декларации по УСН обсуждается уже давно. Предполагалось даже, что это случится в середине 2020 года. Однако свежие новости по этому вопросу датированы ещё апрелем 2020 года. Тогда депутаты решили отложить рассмотрение законопроекта во втором чтении на неопределённый срок.

Но даже когда соответствующий закон примут, распространяться он будет не на всех упрощенцев, а только на тех, кто выбрал вариант «Доходы». Кроме того, надо будет передавать данные о выручке в ФНС в онлайн-режиме – с помощью контрольно-кассовой техники или через личный кабинет налогоплательщика.

Самостоятельный учёт в КУДиР и сдача годовой декларации в этом случае отменяется, а уведомления с суммой налога к уплате станет направлять ИФНС. Чтобы перейти на такой способ расчёта налогов, организации или ИП должны подать соответствующее заявление.

За продвижением законопроекта можно следить по ссылке, там же доступен первоисточник документа со всеми подробностями.

Продление налоговых каникул на УСН

В течение пяти лет – с 2015 по 2020 годы – в России действовала программа налоговых каникул для индивидуальных предпринимателей. Это означает, что доходы ИП по некоторым видам деятельности облагались по нулевой ставке в течение двух налоговых периодов. Причём заявить про переход на УСН надо было сразу после государственной регистрации.

Законом от 31.07.2020 N 266-ФЗ федеральная программа налоговых каникул продлена до 2024 года. Однако чтобы ИП смог работать в рамках УСН на нулевой ставке, необходимо принятие новых региональных законов.

О правах человека и предпринимательства
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: