Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с

Как в 1С Бухгалтерия 8.3 провести взаимозачет?

Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с

Во время выполнения различных бизнес процессов, возникают обстоятельства, при которых между компаниями появляются долговые обязательства и возникает вопрос «Как в 1С Бухгалтерия 8.3 провести взаимозачет».

Такая ситуация иногда может складываться между партнерами, поставщиками и покупателями. В подобных случаях есть возможность поставки товаров или оказания услуги для погашения возникших обязательств. Именно с этой целью на платформе «1С Бухгалтерия 8.3» реализована возможность оформления взаимозачетов.

1. Начало работы по оформлению взаимозачетов

2. Начало процедуры

3. Редактирование сведений

4. Сохранение записи

5. Распечатка бланка взаимозачета

6. Взаимозачет между разными организациями

Взаимозачет в 1С:Бухгалтерии 8.3

Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с

Пусть у нас будет два контрагента: “Покупатель” и некий “Контрагент 2”. Покупатель заказывает у нас товар, а Контрагент 2 платит за Покупателя, перечисляя на расчётный счёт нашей компании денежные средства (стоимость товара).

Нам потребуется ввести в 1С Бухгалтерию несколько документов, чтобы наглядно проиллюстрировать проведение переноса задолженности Покупателя на Контрагента 2. Какие это документы, сейчас будет видно. Но сначала давайте рассмотрим ситуацию более подробно.

Обратите внимание:

Приводимые ниже проводки являются типовыми и пока что не относятся к конкретной задаче. Более реальный пример будет ниже, здесь же просто поясняется, какие задолженности и у кого возникают при таких операциях.

Когда Покупатель заказывает у нашей фирмы партию товара (продукцию, услуги — не имеет значения, принцип тот же самый), то после передачи ему этого товара возникает задолженность Покупателя перед нами. Типичные проводки приведены ниже:

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

Затем Контрагент 2 перечисляет нам стоимость полученного Покупателем товара на расчётный счёт. При этом уже мы должны Контрагенту 2 эту сумму. Обращаю ваше внимание на то, что Контрагент 2 товар не получает! Типовые проводки при перечислении оплаты на примере наличного расчёта вы можете видеть на скриншоте:

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

Особенность такого рода операций заключается в том, что:

  1. Покупатель не собирается САМ платить за полученный товар (продукцию, услуги);
  2. Наша фирма не собирается реализовывать Контрагенту 2 никакого товара (продукцию, услуги), несмотря на то, что мы получили от него деньги;
  3. Мы не будем возвращать Контрагенту 2 полученные от него деньги, и в то же время не будем прощать Покупателю его долг перед нами.

Что нам нужно сделать:

Нам требуется перевести долг Покупателя (должен НАМ) на Контрагента 2 (должны МЫ ему). Это и есть суть данной операции по проведению корректировки долга, выполняемого в 1С (другими словами — проведение взаимозачёта).

Теперь мы можем сказать, какие документы 1С нам понадобятся для проведения операции взаимозачёта. Рассмотрим создание и проведение этих документов в нужной последовательности, а также типовые проводки корректировки долга по шагам.

Все типовые операции по ведению учёта в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 рассматриваются в нашем специальном видеокурсе по данной программе. Учебный курс содержит 240 практических уроков продолжительностью 42 часа. Предназначен для самообучения ведению учёта без посторонней помощи. Примеры уроков.

Корректировка долга в 1С Бухгалтерии 8.3

Как вы можете видеть, все примеры показываются в одной из версий 1С 8.3. На самом деле, версия 1С тут особой роли не играет, поскольку аналогичные документы есть во всех “восьмёрках” Бухгалтерии предприятия (8.0 – 8.3).

Совет от ArtemVM.iNFO

Рекомендую сосредоточиться не на том, как выглядят формы документов, а на сущности проводимых операций. Такой подход поможет вам не зависеть от обновлений вашей бухгалтерской программы.

Нам потребуются следующие документы:

  • Реализация товаров
  • Поступление на расчётный счёт
  • Корректировка долга

Шаг 1: реализуем партию товара Покупателю

Создадим обычный документ реализации товаров, как показано на скриншоте ниже. Подробности создания документов реализации я здесь не рассматриваю, поскольку он совершенно обычный.

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

На данном этапе мы реализуем Покупателю партию товара. При этом Покупатель становится должен нашей компании стоимость этого товара (50 000 рублей). Помимо товара, это может быть продукция или услуги, разницы нет абсолютно никакой. Проводим документ и выписываем счёт-фактуру. Проводки по данному документу и оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) показаны ниже.

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

Оборотно-сальдовая ведомость нам понадобится по счёту 62. Смотреть отдельно 62.01 мы тут не будем, поскольку позже на счёт 62.02 поступит аванс от Контрагента 2. Однако в настройках отчёта включить группировку по субсчетам будет всё же полезно.

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

По мере создания и проведения последующих документов данные в ОСВ будут изменяться, так что вы наглядно сможете всё посмотреть и понять.

Шаг 2: получаем оплату от Контрагента 2 (платит за Покупателя)

Как уже неоднократно упоминалось выше, здесь деньги на наш расчётный счёт поступают в счёт погашения долга другого контрагента. Документ поступления оплаты также совершенно обычный (детали таких операций рассматриваются на занятиях).

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

Поскольку Контрагент 2 нам (в данном случае) ничего не должен, то платёж от него учитывается программой как авансовый и отражается по кредиту счёта 62.02, что вы и можете видеть на рисунке ниже.

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

Вообще говоря, с рассмотренными двумя операциями ничего особенного нет. Самое интересное начинается дальше. Для начала рассмотрим ОСВ по счёту 62, чтобы понять общую картину, которая на словах описывалась выше. Посмотрев ниже на скриншот оборотно-сальдовой ведомости, так и хочется провести взаимозачёт и закрыть “одну сумму на другую”.

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

Документ “Корректировка долга” в 1С 8.3 как способ проведения взаимозачета

Данный документ обычно можно найти в Покупках и Продажах. Также он, безусловно, есть в меню. Документ многофункциональный и может быть использован в самых разных случаях. Тем не менее, сущность создаваемых им проводок всегда сводится к переносу сумм между счётами и аналитикой (субконто).

Назначение документа

Специальный документ “Корректировка долга” в 1С:Бухгалтерии 8 предназначен для переноса сумм с одного счёта на другой, а также для выполнения аналогичной операции между аналитическими счетами (субконто).

На практике это значит, что вы, например, можете перенести сумму с одного договора контрагента на другой договор того же самого контрагента.

К примеру, в рамках одного договора мы должны контрагенту, а по другому договору уже он нам должен.

В таких случаях гораздо рациональнее, быстрее и дешевле закрыть один долг другим непосредственно, а не проводить два документа по перечислению на расчётный счёт “туда – обратно” (на похожую тему есть отличная статья здесь).

В данном же случае, рассматриваемом в статье, перенос суммы требуется сделать не просто в пределах одного контрагента. Нам нужно будет задействовать двух разных контрагентов. Операция немного сложнее, но смысл остаётся всё тот же — перенос сумм.

Вообще говоря, все операции такого рода можно заменить ручными проводками. Тем не менее, в большинстве случаев применение специального документа просто экономит вам время. Например, программа сама может найти задолженности, что избавит вас от процесса ручного поиска в документах.

Вне зависимости от того, вводите вы проводки вручную или пользуетесь документом “Корректировка долга”, движения делаются только по регистру бухгалтерии. Другие регистры нам тут не нужны. Это, в том числе, позволяет достаточно легко и быстро проверить правильность созданных проводок.

Шаг 3: проводим зачёт задолженности

Прежде всего стоит понять, что 1С сама не знает, что именно вы хотите сделать, поэтому вам нужно ПРАВИЛЬНО выбрать тип документа и установить его настройки. В противном случае ничего не получится! Давайте посмотрим на настройки документа в рассматриваемом нами случае.

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

Вкладку кредиторской задолженности здесь не видно, но вы и сами можете догадаться о её содержании, взглянув на проводки, сформированные документом, а также ОСВ. Как вы можете видеть в оборотно-сальдовой ведомости, уже никто никому ничего не должен!

[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов
[нажмите на картинку для увеличения] Справка: как сохранять фото с сайтов

Вот и вся операция, собственно. Варианты для других случаев вы можете продумать самостоятельно. Рекомендую попробовать на примере в рабочей программе, чтобы закрепить результат.

Подведём итоги

Для проведения взаимозачёта и других похожих по смыслу операций в 1С:Бухгалтерии 8 вы можете использовать специальный документ “Корректировка долга” или же использовать ручные проводки.

Другие случаи переноса сумм при помощи рассмотренного документа, а также при помощи ручных операций, рассматриваются на занятиях, с учебной программой которых вы можете ознакомиться на ArtemVM.iNFO. Есть вопросы — закажите обратный звонок или позвоните сами!

Уникальная метка публикации: C8401C20-8D2C-652A-8DFA-4E8D3EFEB96A

Как провести взаимозачет в 1С 8.3 и корректировку долга на примерах

Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с

Взаимозачет — это договоренность сторон гражданских правоотношений о взаимном прекращении тех или иных обязательств в установленном объеме.

Например, если исполнитель выполнил для заказчика работы, в то время как заказчик поставил исполнителю товары, то каждая из сторон может освободить себя от оплаты выполненных другой стороной обязательств в обмен на то, что другая сторона, в свою очередь, также не будет платить за выполненные первой обязательства. Юридически такое условие может быть закреплено в договоре взаимозачета на оказание услуг (или поставку товаров).

Важно при этом, чтобы (ст. 410 ГК РФ):

  • обязательства имели признак однородности;
  • срок исполнения обязательств к моменту взаимозачета наступил (исключения — если он не указан, подлежит отдельному указанию либо есть основания не соблюдать данное условие по закону).

Взаимозачет не может быть осуществлен, если (ст. 411 ГК РФ):

  • обязательство какой-либо из сторон связано с возмещением вреда здоровью, пожизненным содержанием, уплатой алиментов;
  • по обязательству какой-либо из сторон истек срок исковой давности;
  • заключение договора взаимозачета прямо запрещено законом или договором.

Взаимозачет может быть юридически закреплен не только в договоре, но и в одностороннем порядке — посредством заявления о взаимозачете, составляемом какой-либо из сторон сделки. Но в этом случае стороне, составившей заявление, нужно быть при необходимости готовой доказать в суде, что:

  • заявление было однозначно получено контрагентом;
  • контрагент не имел возражений на взаимозачет.

Составление двухстороннего договора о проведении взаимозачетане имеет таких недостатков, и многие фирмы используют именно его.

Условия осуществления взаимозачета

Взаимозачет не является, согласно закону, сделкой. Его осуществление предполагает соблюдение следующих условий:

  • Предприятия инициировали минимум две операции, в результате которых появились их задолженности друг перед другом.
  • Обязательства являются встречными. То есть, каждый участник взаимозачета является и дебитором, и кредитором.
  • Требования являются аналогичными. То есть, сумма одной задолженности равна сумме другого долга. Однако часто долги не являются полностью однородными. В этом случае происходит взаимозачет на сумму наименьшего долга. Остаток большей задолженности может быть выплачен денежными средствами. Сумма к оплате рассчитывается на основании Акта сверки взаиморасчетов.

ВАЖНО! Если задолженность перед компанией оплачивается путем предоставления товаров на аналогичную сумму, такая операция взаимозачетом являться не будет. Это бартер, предполагающий иной порядок учета.

ВНИМАНИЕ! Взаимозачет не применяется при возмещении ущерба или выплате алиментов.

Рассмотрим базовые правила взаимозачета:

  • Рассматриваемым методом можно погасить задолженность с различным сроком погашения: наступившим, не наступившим, неопределенным. Если срок выплаты долга прошел, требуется покрыть его в течение недели после предъявления требований.
  • Обычно в операции участвуют две стороны. Однако во взаимозачете могут принимать участие три и более компании. В этом случае имеют место быть круговые требования.

Учет осуществляется в зависимости от нюансов конкретного взаимного расчета.

Взаимозачет в 1С 8.3 между договорами контрагента

1. В соглашении следует обязательно отразить сведения:

  • о составе обязательств, которые погашаются в рамках взаимозачета;
  • договорах и иных правоустанавливающих документах (актах, накладных, счетах-фактурах), по которым обязательства возникли;
  • финансовой величине требований.

Предлагаем ознакомиться  Что можно провести в финляндию

2. Желательно привести мотивировочные формулировки, аргументирующие его составление.

Например, указать, что договор составляется в целях упрощения и повышения эффективности расчетов сторон.

3. В соглашении желательно указать, что взаимно зачитываемые требования однородны, и привести главный признак их однородности (например, указать, что зачитываются финансовые обязательства в рублях, однотипные товары в штуках, однотипные услуги в конкретных единицах объема).

4. В договоре желательно отразить остаток задолженности какой-либо из сторон, поскольку он, вполне вероятно, образуется по факту взаимозачета.

Будет уместным указание в преамбуле или иной части договора о том, что он составляется на основании положений ст. 410 и 411 ГК РФ.

Возможен сценарий, при котором контрагент фирмы имеет обязательства перед ней (либо она — перед контрагентом) по двум разным договорам. Это не имеет принципиального значения с точки зрения возможности проведения взаимозачета. Главное — последовательно изложить в соглашении порядок взаимного зачета требований сторон со ссылками на разные договоры, корректно отразить финансовую составляющую.

Как сделать взаимозачет между договорами одного контрагента соответствующим требованиям законодательства? Здесь главное — убедиться, что содержание правоотношений по существу не предполагает препятствий для зачета требований с точки зрения норм ст. 410 и 411 ГК РФ.

Так, препятствием к взаимозачету требований по нескольким договорам с контрагентом может быть неоднородность обязательств, отраженных в разных договорах. Например, если один договор составлен в рублях, а другой — в валюте. В этом случае взаимозачет между договорами одного контрагента осуществить будет нельзя.

Акт взаимозачетам можно найти в разделе «Покупки» или раздел «Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами». Создадим документ «Корректировка долга» и заполним реквизиты «шапки»:

  • поле «Вид корректировки» – в нашем случае следует выбрать «Зачет задолженности»;
  • поле «Зачесть задолженность» – указать «Поставщику»;
  • поле «В счет задолженности» – указать «Поставщика перед нашей организацией»;
  • поле «Поставщик (кредитор)» – выбрать нужного контрагента.

Данные о кредиторской и о дебиторской задолженности заносятся в табличные части на соответствующих вкладках. Для их автоматического заполнения нужно нажать в документе кнопку «Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» либо кнопки «Заполнить» на каждой вкладке. Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору.

Аналогичным образом оформляется взаимозачет с контрагентом-покупателем. Для этого нужно указать следующие реквизиты: вид операции – выбрать «Зачет задолженности», зачесть задолженность – выбрать «Покупателя», в счет задолженности – «Нашей организации перед покупателем».

Предлагаем ознакомиться  Объяснительная недостача на производстве

Формы взаимозачета

Можно выделить следующие формы взаимного расчета:

  • Односторонний. Инициирующая сторона оформляет заявление, в котором указывается предложение о проведении взаимозачета. Документ отправляется кредитору компании. Заявление составляется в свободной форме, однако в нем обязательно должен быть перечень обязательной информации: реквизиты организации, наименование заявления, дата оформления, операция, в результате которой возникла задолженность. Датой осуществления зачета можно считать день, в который заявление было получено кредитором.
  • Двухсторонний. Составляется двухстороннее соглашение о проведении зачета. Представители обеих компаний ставят свои росписи. Документ также оформляется в свободной форме, в нем указываются реквизиты и информация о сторонах зачета. Двухсторонняя форма считается предпочтительной, так как документ, заключенный между компаниями, является надежным подтверждением согласия сторон на проведение операции. В дальнейшем кредитор не сможет оспорить факт своего согласия.

Процедура осуществляется на основе Акта зачета обоюдных требований. В законе не оговорена форма этого документа, а потому она может быть разработана самим предприятием.

Проводки по бухгалтерии

В бухучете проведенная операция фиксируется после оформления Акта. При этом используются проводки по счетам 60, 62 и 76.

Пример

Компания «Вита» заключила с организацией «Здоровье» договор подряда на 25 600 рублей. НДС составило 3 905 рублей. Расходы на осуществление работ по подряду равны 14 тысяч рублей.

Организация «Здоровье» прежде заключила договор о поставе товаров на сумму 11 800 рублей с «Вита». Налог составил 1 800 рублей. Себестоимость товаров равна 6 500 рублей.

Организациями было принято решение о взаимозачете.

Проводки, выполняемые компанией «Здоровье»:

  • ДТ 60 КТ 62. Пояснение: фиксация взаимных обязательств. Сумма: 11 800 рублей. Документ, на основании которого ведется учет: бухгалтерская справка.
  • ДТ 60 КТ 51. Пояснение: перечисление суммы для оставшихся обязательств. Сумма: 13 800 рублей. Первичная документация: платежное поручение.
  • ДТ 68 КТ 19. Пояснение: налог к вычету. Сумма: 3 905 рублей. Первичная документация: книга приобретений.

Проводки, выполняемые компанией «Вита»:

  • ДТ 60 КТ 62. Пояснение: фиксирование взаимных обязательств. Сумма: 11 800 рублей. Первичная документация: бухгалтерский учет.
  • ДТ 68 КТ 19. Пояснение: налог к вычету. Сумма: 1 800 рублей. Первичная документация: книга приобретений.
  • ДТ 51 КТ 62. Пояснение: фиксация суммы выплаченных средств по подряду. Сумма: 13 800 рублей. Первичная документация: выписка из банковского учреждения.

Любая операция в бухучете обязательно должна быть подтверждена первичным документом. В обратном случае отраженные действия вызовут вопросы со стороны налоговых органов.

Взаимозачет и налоговый учет: нюансы

1. Факт подписания договора о взаимозачете между организациями не изменяет состава налоговой базы по НДС. Не имеет значения и то, если, к примеру, фирмой был получен аванс от контрагента в счет будущих поставок, и он был зачтен по договору о взаимозачете обязательств, в то время как товары или услуги контрагенту не были поставлены.

2. Проведение взаимозачета не меняет состав налоговой базы по налогу на прибыль, поскольку при методе начисления доходы и расходы по договору с контрагентом будут признаны еще до взаимозачета. При кассовом методе доходы и расходы будут определены по факту проведения взаимозачета.

3. При упрощенке ситуация аналогична той, что наблюдается при кассовом методе учета доходов и расходов плательщиком на ОСН. Доходы и расходы признаются фирмой на УСН только по факту проведения взаимозачета обязательств с контрагентом.

Тройной взаимозачет

Зачет может производится между тремя и более организациями. Однако такая операция не соответствует всем условиям взаимозачетов, оговоренным в статье 410 ГК РФ. В любом случае, многосторонний зачет может осуществляться согласно статье 421 ГК РФ. Выполняется он на основании договора. Составляется документ на основе общих требованиях, предъявляемых к договорам.

Однако он не должен противоречить особенностям многосторонней сделки, что указано в пункте 4 статьи 420 ГК РФ. Обычно компании оформляют соглашение о проведении взаиморасчетов. Форма его законом не установлена. При составлении нужно руководствоваться общими положениями, предъявляемыми к первичной учетной документации.

Как провести взаимозачет в 1С: Бухгалтерия

Взаимозачет по разным договорам с одним контрагентом в 1с

Для правильного проведения взаимозачета при работе с программой 1С:Бухгалтерия необходимо запомнить правило о том, что создание ручных проводок приводит к нарушению алгоритма в системе. В итоге эти действия влекут за собой ошибки и сбои, которые не всегда можно быстро устранить.

Контролировать и выявлять все задолженности по компаниям, с которыми работает ваша организация, можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету, которая располагается в разделе «Отчеты». Есть несколько видов счетов по которым можно составить данную ведомость:

  • К кредиторской задолженности относится счет 60;
  • Для дебиторской задолженности – 62;
  • Прочие контрагенты будут указаны на счете 76.

Подготовка к созданию акта взаиморасчетов

Взаиморасчет определяют как бухгалтерскую операцию, которая основывается на безналичном расчете, при этом прекращаются все встречные обязательства. Они возникают в тех случаях, когда организация и контрагент являются в двустороннем порядке и покупателем и поставщиком. Главными преимуществами взаиморасчета являются:

  • Возмещение по старым задолженностям, в тех случаях, когда один из участников финансовых отношений не способен уплатить долговое обязательство, до того как будет закончен срок по исковой давности;
  • Такие операции сокращают размер комиссии, уплачиваемой банкам. Это становится особенно актуально при больших финансовых затратах;
  • Денежные средства остаются в обороте организации, что немаловажно при возможном дефиците оборотных средств;
  • Нет необходимости тратить время на оплату;
  • Операция по взаиморасчетам не занимает много времени.

Эти пункты показывают, что главная задача проведения взаиморасчетов упростить юридические и финансовые взаимоотношения между организацией и контрагентом. Но, хоть данная операция легко проводится в программе, она требует строгого соблюдения Гражданским и Налоговым Кодексами РФ правил.

До того как будет принято решение, что будет организован взаиморасчет, необходимо проверить все ли условия были соблюдены.

У компаний должны быть юридически оформленные договора, как у продавцов и покупателей, требования должны быть однородными и встречные претензии зачитываются только после наступления срока их выполнения.

Чтобы наглядно посмотреть, как работает функция взаиморасчетов, возьмем для примера организацию ООО «Конфетпром».

Она работает с контрагентом ОАО «ШвейТехПром» и отгрузила товаров на сумму в размере 45450 рублей, которая уже содержит НДС 18%.

Но в это же время ОАО «ШвейТехПром» оказывает своему оппоненту услуги по пошиву униформы для сотрудников в сумме составляющие 11800 рублей, в т.ч. НДС 18%.

Важно! Законодательство не устанавливает, какую форму необходимо выбрать при написании заявления о предоставлении взаиморасчета, оно может заполняться в произвольной форме, на фирменном бланке организации.

В первую очередь создается письмо адресованное руководителю компании ОАО «ШвейТехПром», которое будет содержать запрос на проведение взаимозачетов. При положительном ответе от контрагента, можно приступать к созданию акта взаиморасчетов.

После получения одобрения нужно проверить все ли данные были занесены в программу 1С: Бухгалтерия.

Если договоры не были оформлены в ней, то создается контрагент, для этого выбирается в меню «Справочники» — «Контрагенты», с указанием всех необходимых данных.

После этого оформляется поступление и реализация товаров между организацией и контрагентом. И только после этого проводится взаиморасчет на их основании.

Кроме того, задолженность можно проверить, создав «Акт сверки». В любом из разделов «Покупки» или «Продажи», выбирается пункт «Акт сверки», в котором необходимо указать следующие данные:

  • Наименование организации;
  • Контрагента;
  • Даты, по которым будет создаваться акт;
  • Договор, эта строка заполняется только в том случае, если сверка проводится по конкретному договору.

После заполнения всех данных нажать кнопку «Заполнить». При этом можно выбрать, формировать акт только по организации или нужны данные и по контрагенту.

Взаиморасчеты между организациями в 1С: Бухгалтерия

Для создания документа по взаиморасчетам между организациями ООО «Конфетпром» и ОАО «ШвейТехПром» нужно перейти или во вкладку «Продажи» или в «Покупки», в любой из них находится документ «Корректировка долга».

Открывается список проведенных корректировок, нажимаем «Создать».

В открывшемся документе необходимо заполнить все данные по операции. В строке «Вид операции» из выпадающего списка необходимо выбрать «Зачет задолженности».

Программисты 1С:Бухгалтерия предлагают корректировку не по «Зачету задолженности», но и еще по нескольким долговым обязательствам:

  • «Зачет авансов», можно применить при условии, если контрагент выплачивал предварительные авансы организации;
  • Опция «Зачет задолженности» дает возможность бухгалтерам получить удобный инструмент для автоматизированных взаиморасчетов с контрагентами, перед которыми была сформирована задолженность. При этом есть возможность засчитывать долговые обязательства не только основываясь на договорах с определенными покупателями, но и перед третьими лицами;
  • «Перенос задолженности», данную функцию используют, если необходимо переуступить задолженность перед одним контрагентом на другого. Кроме того, ее можно применять, чтобы переместить долг любого контрагента по его обязательствам;
  • «Списание задолженности», из наименования этой опции можно понять, что ее применяют для списывания тех кредиторских или дебиторских задолженностей, которые считаются безнадежными. Главное, нельзя забывать, что данные суммы нужно будет учесть в составе расходов или доходов;
  • «Прочие корректировки», выбор этой функции дает право для учета разных корректировок относящихся к дебиторским или кредиторским задолженностям. А так же позволяет работать с разными контрагентами и счетами.

В следующей строке «Зачесть задолженности» не важно, какой из вариантов будет выбран, так как контрагент выступает в роли и поставщика и покупателя. Затем выбирается организация и контрагент. Номер будет присвоен автоматически, так же как и дата. Если возникнет необходимость провести документ другой датой или изменить номер, то можно их откорректировать вручную.

Все контрагенты, при создании в меню «Справочник» относятся к определенным группам и программа считает его по умолчанию как поставщика или покупателя. В 1С: Бухгалтерия этот фактор учитывается, и некоторые поля не заполняются автоматически, пользователь должен заполнить из вручную. При создании корректировки, программа не заполняет строку «Поставщик» или «Покупатель».

Данный документ по формированию взаимозачета имеет два окна, где будут отражены списки документов, которые и формируют кредиторские и дебиторские задолженности организации.

Информацию по договорам можно указать вручную или воспользоваться автоматической загрузкой.

  При выборе второго варианта, нужно воспользоваться кнопкой «Заполнить», нажав на нее появиться строка «Заполнить остатками по взаиморасчетам».

На примере ООО «Конфетпром»,  дебиторская задолженность превышает кредиторскую, из-за этого возникает разница между суммами. Она будет выделена красным, внизу документа.  Если обе суммы будут одинаковыми, то будет произведен автоматический взаиморасчет.

Важно! На данном этапе мы не сможем провести документ, так как программой будет выдана ошибка «Не совпадают суммы дебиторской и кредиторской задолженности при проведении взаимозачета».

Для того, чтобы провести документ, необходимо вручную внести изменения в таблицу. Уменьшить сумму той задолженности, которая превышает другую.

В случае с ООО «Конфетпром» в поле «Сумма расчетов» изменяются цифры с 45450 рублей на 11800. Так как взаиморасчет производится на эту сумму, в поле разница после этого должно остаться нулевое значение. При этом будет сформирована проводка с указанием следующих данных:

  • Номера счетов;
  • Название организации-контрагента;
  • Сумма взаимозачета;
  • Договора на основании которых были произведены взаиморасчеты.

Для формирования акта взаимозачета, необходимо нажать на соответствующую кнопку, расположенную в форме «Корректировка долга».

Акт необходимо распечатать в двух экземплярах, сделать это можно начав на кнопку «Печать» в этом же документе, каждый из которых подписывают обе стороны и при необходимости ставят печати. Один хранится у организации, а второй у контрагента. При возникновении конфликтов, эти документы будут свидетельствовать о законности взаиморасчетов между предприятиями на юридическом уровне.

При возникновении ситуации, когда необходимо провести взаиморасчеты между тремя организациями, например, если условия будут такими же как и в первом варианте, но взаиморасчет предполагается провести с другой компанией, так как руководитель у них может быть один. Необходимо изменить данные в пункте «В счет задолженности» на «Нашей организации перед третьим лицом»».

При этом добавится дополнительная строчка, в которой указывается организация, действующая в данном случае «Третьем лицом». Акты так же распечатываются и подписываются руководителями организаций. Кроме этого, никаких изменений в документ вносить не нужно.

По движению документов будет практически аналогично, как и у двустороннего взаиморасчета, но субконто будут выступать две разные организации.

О правах человека и предпринимательства
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: